Asesoría para Autónomos en Holanda

Preguntas frecuentes sobre los autónomos en Holanda

Cómo una persona física con residencia fiscal en Países Bajos que ejerza una actividad por cuenta propia está obligada a registrar su actividad en Países Bajos y a cumplir determinadas obligaciones. El incumplimiento de estas obligaciones dará lugar al pago de multas.

Por ello queremos darte una serie de indicaciones de cómo ser autónomo en Holanda.

Si eres ciudadano de la UE y quieres trabajar como autónomo en Holanda, no necesitarás ni visado, ni permiso de residencia, ni permiso de trabajo. En cambio sí necesitarás un pasaporte o un documento de identidad válidos para inscribirte en el Registro Mercantil de la Cámara de Comercio

La Administración holandesa ha creado el siguiente portal "Doing business in the Netherland", que es la ventanilla única holandesa para la apertura de un negocio o prestación de servicios en los Países Bajos. Aquí podrá disponer de diferentes guías e información sobre los requisitos para empresas o autónomos y profesionales. Concretamente una de estas guías explica paso a paso la creación de una empresa en Holanda, así como los diferentes requisitos y normativa aplicable según el sector.

La Cámara de Comercio holandesa (Kamer van Koophandel), gestiona la inscripción de las empresas y de los trabajadores autónomos en el registro mercantil neerlandés y ofrece además información detallada, también en inglés sobre los requisitos necesarios para crear una empresa o ser autónomo en Holanda.

Cuánto paga un autónomo en Holanda

Una vez que has verificado tu identidad y que cumples los requisitos para ser autónomo en Holanda, deberás realizar el pago de inscripción, este importe es de €75 desde el 1 de enero de 2023.

Debes:

• Pagar la tarifa única de registro
• Comprar inmediatamente el extracto del Registro Mercantil

Ten en cuenta que el extracto de Registro Mercantil lo puedes utilizar para abrir una cuenta de banco empresarial, pedir préstamos como empresa, entre otros.

Es obligatorio tener un seguro médico después de los 18 años. Si vienes de un país con tarjeta sanitaria europea tienes tres meses (que es el tiempo que te cubre la tarjeta) pero pasado eso tiempo tienes que hacerte un seguro médico.

El más básico cuesta unos 110 €/mes. 

Cuando te registras no te piden el justificante de que tienes el seguro, pero si te pasa algo y necesitas asistencia sanitaria los costes los deberéis abonar vosotros a parte de la multa correspondiente, y seguro que os sale más caro el remedio que la enfermedad.

Este es el escalado esencial de los impuestos como autónomo en Holanda:

• 0 a 37.149€: 19,03%
• 37.149 a 73.031€: 36,93
• Más de 73.031€: 49,5%

El gobierno holandés ha introducido una normativa especial para algunos expats, conocida como “regla del 30%”. El objetivo de la misma es atraer a inmigrantes altamente cualificados.

Así pues, si cumples con los criterios de la regla del 30%, tu salario bruto a la hora de calcular tu carga fiscal se reducirá en un 30%. Por lo que un 30% de tu salario (la parte que tributaría a tipos más elevados) quedaría totalmente libre de impuestos.

Para cualificar para la regla del 30%, debes haber sido contratado desde el extranjero (de hecho, debes haber vivido por lo menos a 150km de distancia de la frontera), y tu salario después de la reducción del 30% debe ser de por lo menos 38.961€ anuales. Esto se corresponde con 55.659€ antes de la reducción.

Para menores de 30 años que cuenten con formación universitaria, los requerimientos son menores. Para ellos, el salario mínimo después de la reducción debe ser de por lo menos 29.616€. Lo cual se corresponde con 42.309€ antes de la reducción.

Ten presente, sin embargo, que tan solo puedes beneficiarte de la regla del 30% durante 5 años. Después de ese periodo, el 100% de tu salario estará sujeto al pago de impuestos.

Obligaciones fiscales como autónomo en Holanda

Si vives y trabajas como autónomo en Holanda estarás obligado a presentar anualmente la declaración de impuestos en la Agencia Tributaria (Belastingdienst). Pero también en impuestos municipales y ambientales. En Holanda se aplican distintos regímenes fiscales, pero toda persona que trabaja por su cuenta en Holanda, deberá pagar impuestos.

Si eres empresario y tienes tu propia empresa o ejerces una profesión como autónomo, pagarás IVA sobre tu facturación. Es lo que llamamos impuesto sobre el volumen de negocios. La forma jurídica (por ejemplo, empresa individual, sociedad limitada o sociedad anónima) no es relevante para el pago del IVA.

Por ejemplo, pagarás IVA si tienes una peluquería o si vendes productos alimentarios. 

Después de registrarte como autónomo, tendrá dos obligaciones fiscales:

a) Declaración a la renta (marzo-abril)

b) Declaración del IVA – BTW (enero, abril, julio y octubre)

Cómo darse de alta como autónomo en Holanda



Te explicamos a continuación los principales pasos que deberás seguir para darte de alta como autónomo en Países Bajos. Pragmático y sencillo:

• PASO 1
  

Debes entrar al siguiente enlace con tu Digid

• PASO 2
  

Debes completar el formulario en línea y verificar que la información este correcta antes de enviar la pre-inscripción.

• PASO 3
  

Cuando hayas completado la pre-inscripción, debes solicitar una cita en la Cámara de Comercio (KVK).

• PASO 4
  

Durante tu cita en el KVK, un asesor verificará su identidad, por lo que debes llevar su pasaporte o documento de identidad válido.

• PASO 5
  

Cuando hayan verificado tu identidad y requisitos, te pedirán que realices el pago de inscripción que hemos hablado al principio.

El proceso es sencillo y lo puedes gestionar en autonomía. Pero te recomendamos previo a iniciar todos estos pasos, revisar los impactos fiscales de tu proyecto y que estás cumpliendo con toda la normativa como autónomo en Holanda.

¿Qué es un ZZP’ers?

Es un trabajador independiente sin personal en Holanda, el término español es autónomo o independiente, el término en inglés es freelancer y el término en holandés es ZZP’ers (zelfstandige zonder personeel), estos trabajadores no están comprometidos con ninguna empresa en el largo plazo.

Ellos pueden trabajar libremente con diferentes empresas. La forma legal de empresa independiente en los Países Bajos es la llamada eenmanszaak.

¿Hay diferencias entre FreeLancer y eenmanzaak-ZZPer?

No, todos los termino significan lo mismo, el autónomo es la persona quien ha registrado su empresa en el KVK (Cámara de Comercio de Holanda), el término en inglés es freelancer y el termino en holandés es ZZP’ers (zelfstandige zonder personeel).
Eenmanszaak es básicamente la forma legal de la empresa que el autónomo registró en el KVK.

Por otro lado recuerda que eenmanszaak es un tipo de forma legal de empresa, es una empresa unipersonal donde usted es el único dueño de su empresa. Este es el caso si ejerce una profesión independiente (por ejemplo, notario o médico general) o si es el único propietario de su empresa.

Con esta forma legal de empresa, también puede contratar personal, sin embargo también tendría que lidiar con la declaración impuestos sobre la nómina. Es tipo de empresa no es persona jurídica por lo tanto es responsable de sus deudas.

Otras preguntas habituales sobre los Freelancer en Holanda que debes saber

¿Cuáles son las características de una empresa con forma legal VoF?

Este tipo de forma legal de empresa, es una sociedad en general, Vennootschap onder firma (vof), con el cual puede iniciar la empresa con uno o más socios.
Para cumplimiento de responsabilidades de los socios, pueden redactar un contrato con la ayuda de un profesional. El vof no es una persona jurídica. Cada socio es responsable de todas las deudas de la sociedad.

¿Qué me conviene más, trabajar como empleado para una empresa o registrar mi propia empresa (eenmanszaak o VoF)?

En ambos casos se debe pagar impuestos, sin embargo hay que tener en cuenta que:

• Cuando tienes tu propia empresa, tienes la flexibilidad de tener el horario de trabajo que desees, puedes tener muchas más oportunidades laborales e ingresos, puedes seleccionar a tus proveedores y clientes con libertad, pero también tienes que cuidar de diferentes temas como hacer tus declaraciones de impuestos sobre la renta y el IVA, buscar seguros para tu empresa y hacer la publicidad para buscar nuevos clientes.
  
  
• Cuando trabajas para una empresa como empleado solo tienes que hacer la declaración de la renta, hay que tener en cuenta que usualmente tienes que trabajar bajo ciertas condiciones, normas y horarios, además con sueldo acordado con el empleador.

¿Es posible ser empleado para una empresa y además estar registrado en el KVK (Cámara de Comercio de Holanda) ser autónomo?

Sí, es posible estar como empleado para empresa y además estar registrado en el KVK como autónomo (eenmanszaak o Vof), además en la declaración de la renta debes de hacer las declaración de tu nomina anual (jaaropgaaf), y además tu empresa, todo en la misma declaración.
 

¿Cuáles son mis obligaciones tributarias como empresa (eenmanszaak o VoF) luego que registró una empresa en la Cámara de Comercio de Holanda (KVK)?

Luego que te registres en el KVK como empresa, estás obligado a hacer dos declaraciones de impuestos, la declaración de impuestos sobre el IVA (Omzetbelasting) en enero, abril, julio y octubre de cada año y declaración de impuestos sobre la renta (Inkomstenbelasting) entre marzo y abril del cada año.

¿He registrado mi empresa (eenmanszaak o VoF) en la Cámara de Comercio de Holanda (KVK) el 9 Enero 2019, pero no he tenido ninguna compra o venta desde que la registre, estoy obligado a hacer la declaración del IVA?

Si, luego que registras tu empresa en el KVK estás obligado a hacer las declaraciones del IVA de manera trimestral, aun no hayas tenido ingresos o gastos como empresa.

Las declaraciones del IVA se realizan en enero, abril, julio y octubre de cada año. Como has registrado tu empresa en el mes que se realizan las declaraciones (en enero), no debes hacer la declaración de ese trimestre, sino el del trimestre siguiente, es decir la declaración del mes de Abril.

En caso no envíes la declaración del IVA, automáticamente recibirás una multa por parte de las autoridades fiscales.

¿Estoy obligado como empresario a tener una cuenta bancaria de empresa o puedo utilizar mi cuenta personal?

Si haz registrado una empresa (eenmanszaak o VoF), no estás obligado a abrir una cuenta bancaria empresarial, sin embargo es recomendable tener una cuenta bancaria empresarial, porque facilita la administración para ti y el contador al momento de identificar gastos o ingresos relacionado a tu empresa.

Además da más seguridad y formalidad para los clientes o proveedores que trabajan con tu empresa.
Ten en cuenta que tener una cuenta de banco de empresa muchas veces tiene un costo mensual, algunos bancos tienen cuentas de banco empresariales con cargos bancarios reducidos los primeros 2 años de creada la empresa.

¿Tengo mi empresa registrada en el KVK (eenmanszaak y VoF) y he salido embarazada por lo que no podre trabajar por unos meses para mi empresa, puedo pedir algún tipo de ayuda?

Luego que envíes tu solicitud al UWV, ellos analizarán tu caso y pueden darte un salario de maternidad de al menos 16 semanas. Durante dicho periodo no puedes emitir ninguna factura de ingresos a tus clientes. El salario por maternidad se paga 1 vez por semana.

Puedes solicitar un beneficio ZEZ desde el momento en que estés con 24 semanas de embarazo. Puedes hacer la solicitud a más tardar 2 semanas antes de la fecha de inicio de tu licencia de maternidad. 
Además puede solicitar un beneficio ZEZ desde hace 1 año de manera retroactiva, pero en este caso recibirás menos beneficios. Si solicitas el beneficio luego de 1 año, entonces ya no recibirás ningún beneficio.

¿Cuál es la diferencia entre BSN y RSIN?

Todas las entidades jurídicas y sociedades, tales como compañías de responsabilidad limitada (BV), asociaciones (verenigingen), fundaciones (stichtingen), sociedades generales (VoF) y sociedades (maatschappen), no las de un solo dueño (eenmanszaken), reciben un número de la Cámara de Comercio (KVK) y un Número de Información de Personas Jurídicas y Sociedades (RSIN) al registrarse en la Cámara de Comercio.

Este número, al igual que el BSN nummer se utiliza para intercambiar datos con otras organizaciones (gubernamentales), como las autoridades fiscales.

Las principales figuras fiscales en Holanda. Sus características