Gestiona tu Declaración de la Renta en Alemania Online
Este artículo ha sido redactado por nuestros compañeros de
fiscalidad de Alemania, coordinado por Jose Ramón, utilizando como fuentes el
FInanzamt
Cuándo se hace la declaración de la renta en Alemania
En Alemania, la declaración de impuestos sobre la renta, conocida como "Einkommensteuererklärung" en alemán, es un proceso mediante el cual los contribuyentes informan a las autoridades fiscales sobre sus ingresos y gastos durante el año fiscal. La declaración de impuestos sobre la renta es obligatoria para la mayoría de los residentes en Alemania y debe presentarse anualmente.
A diferencia de otros países europeos la declaración de la renta o IRPF en Alemania funciona de una manera diferentes. No existe el calendario fiscal habitual o periódico, pero sí un límite.
El periodo habitual para presentar tu declaración del año anterior va desde el día 1 de enero al 31 de julio para los trabajadores obligados a hacerla, empresas y autónomos.
El IRPF en Alemania tiene en el 31 de julio el límite para realizar la declaración de la renta en Alemania. También es posible realizar la declaración conjunta de hasta los 4 años anteriores (el recién finalizado + 3 años pasados), si aún no la habías realizado en este mismo lapso de tiempo.
Para los que la presentan su declaración de impuestos en Alemania voluntariamente, solo existen dos cosas a tener en cuenta:
- Los trabajadores, pueden presentar su impuestos sobre la renta en Alemania hasta 4 años retrospectivamente.
- Los estudiantes, pueden presentar su impuesto sobre la renta en Alemania hasta 7 años retrospectivamente.
Cómo funciona el impuesto sobre la renta en Alemania
La Declaración de la Renta o de Impuestos en Alemania se llama Steuererklärung.
La Steuererklärung, o declaración de impuestos, es un documento que sirve para presentar la cantidad de ingresos obtenidos durante el año y que ha de presentarse anualmente a la oficina de impuestos correspondiente (Finanzamt). Hacer la declaración de la renta vale la pena en la mayoría de los casos. Ya que el promedio de devoluciones supone un retorno de €1000 por persona.
Hay diferentes opciones para emitir tu declaración de la Renta en Alemania o Steuererklärung en Alemania, cada una con sus ventajas y desventajas. Y para hispanohablantes, el idioma claro, y el lenguaje burocrático son la principal barrera:
- El programa oficial de la Agencia Tributaria. ELSTER. Si es tu primera vez, es posible que encuentres alguna dificultad.
- Contactar con un equipo de asesores que te puedan guiar en la elaboración del impuesto de la renta en Alemania. Dándote la explicación y conocimiento que necesites sobre el IRPF Alemán.
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Cómo hacer la declaración de la renta en Alemania
Documentos necesarios
Para poder cerrar con éxito tu Declaración de la Renta en Alemania, principalmente vas a necesitar 2 documentos a mano:
- Lo más importante es la Lohnsteuerbescheinigung (certificado que resume las nóminas percibidas durante el ejercicio, proporcionada por el empleador dentro de los 2-3 primeros meses del año). De este documento se extrae la mayor parte de la información que se necesita para preparar la declaración de la renta alemana.
- Comprobantes, recibos, facturas y cualquier documento que te permita justificar la deducciones en tu IRPF alemán, que hemos visto en el apartado anterior.
- Tu número de identificación fiscal: Steuerliche Identifikationsnummer
- Una nómina: Lohnabrechnung- o Gehaltsabrechnung (por si tienes que mirar algún dato)
Deducciones y reembolsos
Cómo algunos países europeos, si tu declaración del IRPF en Alemania sale negativa el estado alemán procederá a la devolución o reembolso del importe.
Debes saber que existen una gran multitud de conceptos deducibles que puedes incorporar en renta en Alemania:
- Estudios.
- Estudios en el extranjero.
- Gastos asociados a la búsqueda de empleo.
- Gastos relacionados al trabajo (cursos, ordenadores, material, etc)
- Transporte de trayecto al trabajo.
- Mudanzas.
- Gastos derivados de un traslado laboral.
- Teléfono e internet.
- Gastos por asociaciones profesionales.
- Costes judiciales.
- Reparaciones del hogar (renovaciones e instalaciones).
- Gastos derivados del cuidado de los niños.
- Gastos de funeral.
Cómo saber si estoy obligado a hacer la declaración de impuestos en Alemania
La cantidad de ingresos y la situación personal determina el cuándo se hace la declaración de la renta en Alemania. Afecta el tipo de ingreso y de dónde proceda también.
En regla general debes conocer del IRPF en Alemania que:
- Cualquier persona que trabaje y tenga su residencia habitual en Alemania con un trabajo que no sea un mini Job, debe realizar la declaración de la renta.
- Si tienes un mini Job como te decíamos no estás obligado a realizar esta declaración, pero si tienes varios, solo estarás obligado si la suma de los ingresos mensuales de los mini Jobs superan los €450.
- Solo están exentas por tanto aquellas personas que ingresen una cantidad bruta anual menor a €9.408 (€18.816 para las personas casadas que hagan la declaración de forma conjunta por rendimientos del trabajo).
- Asimismo, si has tenido ingresos procedentes del extranjero superiores a €451 anuales, también estarás obligada a hacerla aunque no llegues a la cantidad mínima ingresada en Alemania.
En cuanto a dividendos y beneficios de la compra/venta de acciones en Alemania, hay un mínimo por el cual no tendrás que declarar:
- Persona soltera: €801 al año libres de declararlos.
- Personas casadas: €1.600 al año libres de declararlos.
Existen dos posibilidades de presentación de la renta en Alemania:
- Por estar obligado (Plazo 31/05 del año siguiente)
- Sin estar obligado, presentarla porque interesa obtener devolución. Los plazos que hemos hablado al inicio de este estudio.
Los siguientes contribuyentes alemanes, no están obligados a realizar la renta en Alemania:
- Las personas que obtengan SOLO ingresos de un solo pagador empresa, da igual el importe de lo percibido, no están obligados a presentar la renta.
- Las personas como las anteriores que teniendo un segundo ingreso, ya sea de trabajo, o de capital, este no supera los 410€ al ano.
Los siguientes contribuyentes alemanes, están obligados a realizar la renta en Alemania:
- Siguiendo con el punto anterior, las personas cuyo segundo ingreso supere 410€, están obligados.
- Los autónomos, SIEMPRE.
- Asalariados que han estado en las clases impositivas 3 o 5 durante al ano.
- Personas que hayan disfrutado de alguna exención del impuesto.
- Personas que han obtenido prestaciones como Arbeitslosengeld, Kurzarbeitergeld, Elterngeld, Krankengeld, etc.. superiores a 410€.
- Personas que han tenido ingresos extraordinarios como indemnizaciones por despido o participación en los beneficios de su empleador.
- Cuando se ha divorciado y ella o su cónyuge se ha vuelto a casar en el mismo año.
- Su cónyuge residió en otro país pero estuvo registrado en Alemania a efectos fiscales con la clase impositiva 3
- Cuando su cónyuge ha fallecido.
- Aquel que en cualquier momento sea requerido por Finanzamt a presentar declaración. En este caso el plazo de presentación es el que fije Finanzamt en la notificación.
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- Debes saber si sólo tienes que realizar tu declaración de la renta en Alemania, o también tienes ingresos o tributaciones a aplicar en otros países.
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- Realizaremos el modelo fiscal en Alemania y procederemos a su presentación cuando nos des tu confirmación.
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En resumen, la declaración de impuestos sobre la renta en Alemania es un procedimiento importante que los residentes deben cumplir anualmente para cumplir con sus obligaciones fiscales y asegurarse de que están pagando la cantidad correcta de impuestos de acuerdo con las leyes fiscales alemanas.