Declaración de la Renta | Portugal
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Este artículo ha sido redactado por nuestros compañeros de fiscalidad en Portugal, coordinado por
Ana Pinto utilizando como fuentes la
Autoridade Tributária e Aduaneira
Deberás hacer la declaración de la Renta en Portugal si cumples con algunas de las obligaciones que Portugal ha acordado.
La Declaración de IRS es la declaración de la renta que presentan las personas físicas en la que declaran sus ingresos sujetos a impuesto sobre las personas físicas (IRS). Por lo que familiarízate con este nombre de la declaración de la Renta en Portugal: IRS. "Declaração de Imposto sobre o Rendimento das Pessoas Singulares" (IRS). Este es el impuesto sobre la renta personal en Portugal.
Recuerda que los períodos y obligaciones entre residentes y no residentes españoles son diferentes. También es posible que tengas obligaciones sobre patrimonio, inmuebles, productos financieros o rectificaciones fiscales que se aplican a través de otros modelos.
Como en casi todos los países europeos, los residentes fiscales en Portugal deben declarar sus ingresos mundiales, es decir, los ingresos obtenidos dentro y fuera del país. Sin embargo, existen acuerdos fiscales internacionales que pueden afectar a la tributación de los ingresos obtenidos en el extranjero. Con nuestros expertos en fiscalidad internacional podrás evaluar tu situación sin ningún tipo de compromiso para esta Declaración de la Renta en Portugal 2024.
Si ha estado casado o ha convivido durante al menos 2 años, puede presentar la declaración de Hacienda junto con su cónyuge o pareja de hecho. La opción de presentar conjuntamente o por separado puede tomarse anualmente, y no es obligatorio presentar la declaración de la renta conjuntamente.
Presentar de manera sencilla y comprensible la declaración es posible y muy recomendable.
La declaración de la renta online es tu vida fiscal en el país. Es importante que sepas todo lo que dices de ti en tu renta portuguesa.
Lo primero que debes definir es donde se genera la obligación fiscal. Las obligaciones fiscales que tenemos como ciudadanos, viene determinadas por dos premisas:
¿Cómo sé si mi Residencia Fiscal es Portuguesa? Pues se tienen que dar cualquier de estas cuatro circunstancias:
Si cumples cualquiera de los puntos anteriores, eres residente fiscal portugués. Otro punto que debes tener en cuenta son las fechas del impuesto o del IRPF en Portugal que veremos a continuación.
Cómo se debe hacer la declaración de la renta en Portugal. El proceso es relativa sencillo, dependiendo de tu estructura de ingresos:
La declaración de renta debe presentarse entre el 1 de abril y el 30 de junio del año siguiente al de la obtención de los ingresos. Si necesita solicitar la deducción fiscal de impuesto extranjero, puede aplazar la presentación de la declaración de la renta hasta el 31 de diciembre. Si la declaración no se presenta, o se presenta fuera del plazo legal, puede incurrir en una sanción y en el pago de intereses compensatorios (calculados a un tipo anual del 4% sobre el importe del impuesto adeudado).
La Declaración de IRS se presenta electrónicamente a través del área personal del interesado en el Portal de Finanzas. Para ello tienes que tener los accesos, conocer bien la legislación para asegurar que la declaración que presentas en Portugal es correcta. Te recomendamos acompañarte de un gestor fiscal portugués, especialmente si acabas de llegar al país o tienes rentas en otros lugares.
Te aconsejamos que te pongas en contacto con nuestros expertos en Portugal, sin ningún tipo de compromiso, para conocer si debes realizar la renta en Portugal y qué impactos tendrás.
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Como te hemos comentado en la declaración del IRS sólo se deben consignar los ingresos devengados. En esta declaración no se debe informar ni comunicar ningún activo. Sin embargo, es obligatorio identificar las cuentas bancarias en el extranjero de las personas que componen el hogar.
Para ayudarle a preparar su declaración de la renta necesitaremos la siguiente información y documentos:
Recuerda que como en todos los países puedes ser considerado residente o no residente en Portugal.
Los no residentes
sólo tributan por las rentas de origen portugués, que
incluyen no sólo la parte de retribución que puede atribuirse a la actividad llevada a cabo en Portugal, sino también a la retribución soportada por una sociedad o un establecimiento permanente portugués.
Según la legislación fiscal portuguesa,
un residente fiscal en Portugal está obligado a presentar una declaración de la renta en la que debe declarar los ingresos mundiales obtenidos durante el período de residencia en Portugal.
Por ejemplo, si te has registrado
como residente el 15 de noviembre de 2023, debes declarar en Portugal las rentas mundiales obtenidas entre el 15 de noviembre y el 31 de diciembre de 2023. Sin embargo, el régimen NHR le permite eximir la mayor parte de las rentas obtenidas en el extranjero si ha tributado en esos países.
Si no tuviste ingresos durante el ejercicio fiscal (es decir, entre la fecha en que se registró como residente fiscal en Portugal y el 31 de diciembre de 2023), en principio debería estar exento de presentar la declaración de la renta.
Sin embargo, la ley también obliga a los contribuyentes a identificar las cuentas bancarias extranjeras a su nombre en su declaración del ejercicio fiscal. Así que, en teoría, usted está obligado a presentar la declaración de la renta únicamente para identificar las cuentas bancarias.
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