Ser actor o actriz en Italia. Fiscalidad

Vivir en Europa > Este artículo está redactado para los ciudadanos interesados en ITALIA | Vivir y Trabajar en Italia.

Puedes cambiar de País haciendo clic aquí.

En este artículo encontrarás la siguiente información:

• Cómo es el Régimen Forfettario para los actores y actrices en Italia.
• Cuáles son las características. Novedades 2023
• Cuáles son los impuestos para los autónomos en Italia con este Régimen.
• Qué tipo de aportes a la Seguridad Social italiana debo realizar.
• Descargar la Guía del Régimen Forfettario en Italia.
• Podrás solicitar acompañamiento para el proceso  y abrir la Partita IVA al momento.
  
  

Contenido extra:

• Podrás ver un video sobre el Régimen Forfettario

Fuentes:  Agenzia delle Entrate - Gobierno de Italia -  INPS - unmadrilenoeneuropa.es - Autonomos en Europa

El Régimen Forfettario para los actores y actrices en Italia.

La burocracia y fiscalidad en Italia en ocasiones es algo compleja, por eso trabajamos para darte la información contrastada y analizada en español. Por eso hoy te vamos a hablar del Régimen Forfettario y cómo darte de alta para trabajar de actor o actriz en Italia.

¡Porque ya es difícil emprender, que no lo sea aún más por la gestión!

Antes de empezar queremos recordarte que en la comunidad  vivireneuropa.eu trabajamos para buscar, contrastar y compartir toda la información que puedes necesitar para vivir en Italia. En nuestra web encontrarás más de 250 temas diferentes. 

Los actores y actrices, al darse de alta en su Partita IVA pueden elegir entre 2 tipos de regímenes:

• El Régimen Forfettario.
• El Régimen Simplicado.

Para acceder al Régimen Forfettario la facturación no puede superar los €85.000 al año. Más adelante te hablaremos en detalle sobre esta modalidad.

En el Régimen Simplificado, los ingresos no deben superar los 400.000 euros si vendes servicios, y los 700.000 euros si realizas otro tipo de negocio.

Una gran diferencia es que en la versión de la tarifa plana (régimen forfettario) se trabaja con un coeficiente de rentabilidad que te explicaremos luego. En el caso del Régimen simplificado, deberás restar los gastos en los que hayas incurrido, como gastos médicos, hijos a cargo, etc., de los ingresos que hayas obtenido en el año de actividad, obteniendo así una renta imponible.

Si después de leer el artículo tienes cualquier duda o quieres plantear tu caso particular, puedes ponerte en contacto con nuestros Helpers. Son expertos en diferentes materias, y plantear tu consulta.  La exposición de la consulta es ¡gratis!

Lo primero que tenemos que tener claro es el Código ATECO que debemos elegir para nuestra actividad de actor / actriz en Italia:

La profesión de profesor de yoga se encuentra en el siguiente código ateco:

• 90.01.01 - Actividades de interpretación: representaciones teatrales en vivo, actividades de artistas individuales como actores.
• 90.01.09 - Otras representaciones artísticas, incluidas las representaciones de conciertos, óperas o ballets y otras producciones artísticas.
• 90.03.09 - Otras creaciones artísticas y literarias.

En este caso podrás registrarte como profesional autónomo en gestión separada Inps. O si trabajas como sujeto del mundo del entretenimiento deberás registrarte en el ex-Enpals.

En la comunidad vivireneuropa.eu disponemos de un servicio de apertura de Partita IVA  donde gestionaremos todo, haremos una reunión para conocer tus necesidades y te facilitaremos todas las tramitaciones para que tú te preocupes sólo de tu negocio. Puedes solicitar presupuesto sin ningún tipo de compromiso.   Todo el servicio se realiza online.

En qué consiste el Régimen Forfettario.

Queremos recordar a todos que el Régimen Forfettario es una formula fiscal que permite la obtención de la Partita IVA (como el NIF español) con una serie de ventajas y simplificaciones notables, lo que provoca que sea la fórmula que te recomendamos para empezar si empiezas en el mercado italiano como autónomo ("libre profesional".)

Por supuesto no todo el mundo se puede acoger a este régimen, es más no a todo el mundo le puede resultar el más apropiado. La legislación italiana es muy compleja, hay que admitirlo, por lo que antes de empezar incluso para adherirte a este Régimen fiscal te recomendamos solicitar asesoramiento para explicar tus objetivos y herramientas.

¿Qué personas se pueden acoger al Régimen Forfettario 2023?

Todas aquellas personas físicas -ya que no es un Régimen jurídico, si quieres saber sobre tipos de sociedades consulta en este link- cuya facturación no sea superior a €85.000 durante un año (proporcional desde el inicio de la actividad.) Además:

• Los Ciudadanos italianos.
• Los Ciudadanos residentes en la Unión Europea que producen al menos el 75% de los ingresos en Italia.
• Los Ciudadanos residentes en Islandia, Liechtenstein y Noruega que producen al menos el 75% de los ingresos en Italia.
• Aquellas personas que en el pasado ejercicio no hayan facturado ingresos comerciales por importe superior a 85.000 euros.

Este tipo de Régimen tiene un tipo impositivo del 15% -que es sensiblemente inferior al 24% habitual de los impuestos de sociedades- pero que además los 5 primeros años el tipo es del 5%

Recuerda descargarte la Guía del Autónomo que hemos preparado para todos los usuarios de habla hispana. Comenzamos conociendo cuáles son las exclusiones a la Tarifa Plana para Autónomos para este 2023:

• Si el año pasado pagaste en concepto de personal (colaboradores, empleados, ...) más de €20.000
• Si se has recibido ingreso como trabajador asalariado, en adicional a la Partita IVA, por un importe superior a los €30.000 (Recuerda que éstos ingresos no pueden superar más del 50% de la facturación global incluyendo tu Partita IVA.)
• Haber superado el año anterior los €85.000 de facturación.
• Además de todas las exclusiones ya conocidas de los años anteriores (Conoce el detalle en nuestra guía para Autónomos.)

Si lo deseas puedes solicitar la Guía del Régimen Forfettario en español a través de este link de manera gratuita.

Por ejemplo, Si eres español, podrá abrir su Partita IVA (darse de alta como Autónomo) y acogerse a este Régimen especial, solo si vive en Italia y factura al menos el 75% de los ingresos del IVA en el territorio italiano. 

Aquí tienes un ejemplo a grandes rasgos de cómo sería tu estructura de impuestos en Italia con este Régimen.

El coeficiente de rentabilidad para los profesores de yoga es del 67%. Si esta año has facturado €50.000 a tus clientes esta sería la simulación de tus impuestos:

Las cotizaciones a la seguridad social italiana dependerán del tipo de actividad que se realice con la Partita IVA.

Debes tener en cuenta que no se aplican impuestos sobre el tramo de ingresos superiores a €102.543 y además, es importante que analices que al abrir la Partita IVA (darse de alta como autónomo) o todos los años a fines de febrero, se puede solicitar una reducción de las contribuciones del 35% tanto en la parte fija como en la variable, teniendo efectos en el caso de que lo solicites en el cálculo pensionístico.

Aclarados estos dos puntos te detallamos como funcionan los costes de la seguridad social para las Partita IVA 2023:

• Freelance. Será el 26,23% de la renta imponible y sujeta a impuestos. Si la renta fuera €0, no deberá pagar nada.
  
  
• Profesiones libres y admitidas en el registro (como, topógrafos, abogados, médicos, etc.) Deberán adherirse a su grupo profesional, aplicando la normativa y porcentajes concretos de su sector. Consulta con nuestros helpers el matiz de cada grupo profesional.
  
  
• Artesanos y comerciantes. Pagarán una cantidad fija independientemente de los ingresos generados y un porcentaje adicional siempre y cuando se excedan las cuotas de ingresos establecidas. Puedes ver la tabla que hemos elaborado para cada caso en la Guía del Autónomo en Italia 2023.
  
  

En cuanto a la maternidad en las Partita IVA - Autónomos en Italia.

Las reglas relativas a la asignación por maternidad se refieren a todas las Partitas IVA, por lo tanto , tendrá derecho a la maternidad incluso si realiza una actividad profesional con un número de IVA aprovechando el esquema de tarifa plana del que estamos hablando en este artículo. 

Tendrás derecho a recibir este subsidio de maternidad por un período de 5 meses (dos meses antes del nacimiento y durante los siguientes tres meses), al igual que cualquier empleado asalariado. Una diferencia importante que caracteriza solo a la maternidad para quienes tienen un número de IVA, está representada por el hecho de que si lo considera apropiado, puede continuar llevando a cabo su actividad profesional incluso durante el período de maternidad. (Una ventaja frente al trabajador asalariado.)

También es interesante saber que el derecho a la maternidad también se reconocerá en el caso de adopciones o asignaciones.