Guía para autónomos en Alemania
Gestoría autónomos para autónomos en Alemania.
Alta de autónomos en Alemania. Contabilidad e impuestos. Steuernummer. Gewerbeanmeldung. Identifikationsnummer. VIE. ROI. Asesoramiento fiscal, pensiones e inversión. krankenkasse.
Somos asesoría autorizada por el Bundeszentralamt für Steuern
Preguntas frecuentes sobre los autónomos en Alemania
Antes de darte de alta como autónomo en Alemania, es posible que te surjan varias dudas. Desde nuestra gestoría de autónomos te damos respuestas a las más frecuentes:
En Alemania, existen una diferencia entre empresarios y autónomos (Freiberufler y Selbständig). Las profesiones independientes (médicos, abogados, asesores fiscales, artistas o escritores) tienen que registrarse obligatoriamente en el Finanzamt, este trámite es gratuito.
Los autónomos en Alemania se clasifican entre:
- Freiberuflich o profesión libre, que tiene una serie de ventajas a nivel burocrático y fiscal.
- Gewerbe. Requieren de una mayor complejidad administrativa y registro.
Los autónomos de profesión libre en Alemania o Freiberuflich
Tienen una serie de ventajas:
- No se requiere registro de empresa o Gewerbe, siendo de este modo el proceso burocrático más sencillo.
- No se aplica el impuesto de actividad o Gewerbesteuer, lo cual supone una importante ventaja fiscal.
- Contabilidad simple, Einfache Buchführung, o EÜR.
El Finanzamt te indicará si tienes que hacerte “Gewerbe”. La regla general es que los autónomos que realizan actividades científicas, artísticas, educativas o de redacción no están sujetas al código industrial o inscripción Gewerbe. Por ejemplo las siguientes profesiones:
- Miembros del colegio de abogados, abogados de patentes, auditores, asesores fiscales, economistas, consultores, auditores jurados (contadores públicos), agentes fiscales.
- Ingenieros, arquitectos.
- Médicos, dentistas, veterinarios, curanderos, fisioterapeutas, matronas, masajistas, psicólogos certificados.
- Químicos industriales, pilotos, expertos independientes.
- Periodistas, fotógrafos, intérpretes, traductores y trabajos similares, tales como científicos, artistas, escritores, docentes y educadores.
- Músicos auxiliares, guías de montaña, diseñadores, dietistas, directores, consultores de TI, inventores, educadores, fotógrafos, camarógrafos, artistas, conferenciantes, logopedas, magos, consultores de marketing, investigadores de mercado, músicos, diseñadores de interiores, actores, escritores, profesores de danza. , animadores, consultores de negocios, maquilladores, redactores y muchos más.
Puedes detallar información en la administración.
Cómo hacerse autónomo en Alemania
Ser autónomo en Alemania es muy burocrático, y requiere de tiempo. Estos son los pasos que debes tener en cuenta:
Registrarte en la Hacienda. Se llama «Fragebogen zur steuerlichen Erfassung» (cuestionario de registro de impuestos) y se puede encontrar online.
- Steuernummer o número fiscal es uno de los primeros pasos
- Contratar un seguro y registrarse en la seguridad social (Sozialversicherungen) Para algunas profesiones independientes, es obligatorio pertenecer a un colegio profesional.
- Krankenkasse: como trabajadora por cuenta propia debes estar asegurada en una caja de seguro médico, que es lo que significa esta palabra. La cuota variará en función de tus ingresos si optas por un seguro público o una cantidad fija mensual si te decides por una privada.
- Recomendamos contratar un gestor, y evitar complicaciones. Hacer la renta sin alguien que entienda tu actividad y la haya seguido, te resultará caro y suele inducir a graves fallos. Muchos clientes recurren después a nosotros con problemas en sus presentaciones de renta.
Cuidado con ser “Freiberufler” y trabajar siempre para la misma empresa. El Finanzamt lo comprobará y puedes tener problemas. Como “Freiberufler” se puede hacer una simple “Einnahmen-Überschuss-Rechnung” pero como empresa, un balance anual.
Necesitarás estos documentos para hacerte autónomo en Alemania:
- Pasaporte / Carnet de identidad con certificación de domicilio
- Anmeldung (empadronamiento).
- La gestión del Steuernummer que es el número de identificación fiscal con el que podrás emitir facturas y declarar impuestos.
- Autorización administrativa previa, si la actividad está relacionada con la venta de bebidas o alimento.
- Pago del coste del registro.
- Ciertas profesiones independientes como médicos, abogados, asesores fiscales, artistas o escritores no están obligados a registrarse, sino que notifican su actividad directamente a Hacienda.
- Gewerbeanmeldung: es el nombre que recibe el registro de la empresa del que hablábamos antes y que se realiza en el Gewerbeamt. Siempre es necesario si se abre una nueva empresa independiente (sucursal principal, sucursal, sucursal dependiente) con una sede fija.
Recuerda que puedes realizar todas estas gestiones con nuestros expertos fiscales en Alemania.
Cuánto paga un autónomo en Alemania
La cuota a la Seguridad Social está alrededor de los €300 mensuales, pero si no se facturan más de €1.700 se está exento del pago de la cuota.
Los impuestos sobre las ganancias pueden variar del 19% hasta el 42% dependiendo de tus ingresos y esto incluye el cobro del “pago solidario” de un 5,5%. Es importante que analices todos estos puntos con nuestros gestores, para que conozcas plenamente como te impactarán los impuestos y contribuciones en tus finanzas como autónomo en Alemania.
Si te has registrado como Umsatzsteuer tendrás que hacer la declaración periódica de IVA que puede variar del 7% al 19% según los servicios, esto funciona como en cualquier otro país a menos de que no estés registrado en el Umsatzsteuer porque tus ingresos son menores de 17,500€, en ese caso tienes que especificarlo en todas tus facturas. Si no estás exento el pago es mensual.
Recuerda que los impuestos en Alemania son anuales, no mensuales o trimestrales como en otros países
Empresa unipersonal en Alemania
Por un lado, hay que diferenciar entre las “clásicas” empresas y las empresas unipersonales (Einzelunternehmen). Las empresas unipersonales por si se pueden dividir en las profesiones liberales (Freie Berufe) e industriales (Gewerbe). Tienen en común que son personas naturales y no tienen ninguna responsabilidad limitada (o sea como empresario individual, responderás con todos tus bienes, también los privados). No tiene nada que ver con que tengas empleados o no, solo se refiere a que tú, como persona natural, eres el único responsable.
No puedes elegir libremente si quieres trabajar como Freiberufler. Es una forma privilegiada de las empresas unipersonales que se aplica a algunas profesiones que, en la mayoría de los casos, requieren estudios universitarios, como por ejemplo médicos, abogados y diseñadores gráficos. La gran ventaja frente al empresario unipersonal común es que como Freiberufler no pagarás el impuesto industrial.
Ambos tienen en común que están sujetos a normas contables simplificadas. El cálculo del excedente es suficiente como método de determinación de ingresos, no hay que hacer el balance.
En resumen, se puede decir que es el método más fácil y barato para trabajar como autónomo en Alemania. La desventaja es que se responde plenamente e ilimitadamente con los bienes privados.
Oficios que requieren un permiso
Averigüe si necesita un permiso especial para su oficio. Esto se aplica, por ejemplo, a los corredores de seguros o a los gestores de hospitales privados, salas de juego o servicios de seguridad. Toda persona que desee trabajar por cuenta propia en oficios que requieran autorización debe cumplir ciertos requisitos y solicitar un permiso en la Oficina de Comercio. Los requisitos no son los mismos para todos los oficios que requieren autorización, sino que difieren en función de la profesión. Estos son los requisitos más comunes:
- Prueba de honorabilidad, por ejemplo, mediante un certificado policial de antecedentes penales o un extracto del Registro Mercantil Central o un certificado de conformidad (Unbedenklichkeitsbescheinigung) de la Agencia Tributaria y de la oficina municipal.
- Prueba del cumplimiento de los requisitos profesionales (también denominada «aptitud profesional»). Esto se puede acreditar, por ejemplo, con una formación concreta o también con un certificado de una formación complementaria concreta.
- Prueba del cumplimiento de los requisitos objetivos (también denominada «aptitud objetiva»). Esto puede acreditarse, por ejemplo, con información del registro de morosos de la agencia SCHUFA y/o con un certificado de aptitud constructiva del futuro local comercial.
Die Las disposiciones están reguladas en la Ley de Regulación del Comercio e Industria (Gewerbeordnung, GewO) artículos 29 hasta 40. Con el permiso, usted puede ejercer el oficio que requiera un permiso. No se puede transferir ni obtener de otras personas.
En la mayoría de los casos, el trabajo como autónomo en una profesión liberal requiere la obtención de un título universitario. Sin embargo, también es posible adquirir los conocimientos necesarios para trabajar como autónomo mediante el autoaprendizaje o la actividad profesional.
Cómo hacer una factura tipo como autónomo en Alemania
En Alemania todavía no ha llegado la facturación electrónica obligatoria. A continuación podrás descargar un formato de factura como autónomo en Alemania.
Vivir en Europa es la mejor opción para emprender en Alemania, si:
- Quieres un asesor en español que te guíe durante todo el proceso.
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Guía Autónomos en Alemania
En definitiva recuerda estos pasos:
1. Proceso de registro como autónomo en Alemania
- Es fundamental determinar si tu actividad califica como “freelance” (Freiberufler) según la ley alemana. Algunas profesiones liberales, como médicos, abogados o artistas, tienen un estatus especial.
- Los ciudadanos no pertenecientes a la UE necesitan un permiso de residencia que permita el trabajo autónomo, demostrando demanda de sus servicios y autosuficiencia económica.
- Antes de registrarse, se debe empadronar la dirección en Alemania.
- El alta fiscal se realiza presentando el “Fragebogen zur steuerlichen Erfassung” en la oficina de Hacienda (Finanzamt), lo que permite obtener el número fiscal (Steuernummer)
2. Tipos de autónomos en Alemania
- Freiberufler: Profesionales liberales, exentos del impuesto sobre actividades económicas y con registro simplificado.
- Kleinunternehmer: Pequeños empresarios con facturación anual limitada (22.000 € el primer año, hasta 50.000 € el siguiente), exentos de IVA si lo eligen.
- Einzelunternehmen: Empresa individual, abarca actividades comerciales y responde personalmente de las deudas. Puede requerir inscripción en el registro mercantil.
- Eingetragene Kaufmann (e.K.): Comerciante registrado, con mayor formalidad y obligaciones legales, ideal para quienes buscan credibilidad empresarial
3. Fiscalidad y contabilidad
- Los autónomos tributan por el impuesto sobre la renta con tipos progresivos del 14% al 42%. El IVA (Umsatzsteuer) es obligatorio si se superan ciertos ingresos.
- Es esencial llevar una contabilidad ordenada y conservar todos los documentos, ya que pueden realizarse auditorías en cualquier momento
4. Scheinselbstständigkeit (falso autónomo)
- Existe el riesgo de ser clasificado erróneamente como autónomo cuando en realidad se es empleado, lo que puede acarrear sanciones y reclamaciones retroactivas.
- El gobierno alemán ha implementado medidas y campañas para combatir este problema y proteger los derechos de los trabajadores1.
5. Compatibilidad con empleo a tiempo completo
- Es posible trabajar como autónomo y tener un empleo a tiempo completo (Nebenerwerbsfreiheit), pero hay que respetar los límites legales de horas y obtener permiso del empleador si se requiere.
- Hay implicaciones fiscales, como la posible doble imposición y la necesidad de declarar todos los ingresos y gestionar deducciones fiscales correctamente
