En este artículo encontrarás la siguiente información, relacionada con los gastos deducibles para autónomos en España
- Qué es un gastos deducible para autónomos
- Tipos de gastos deducibles
Las fuentes y la información es algo que nos tomamos muy en serio en nuestra comunidad. Por eso antes de profundizar en materia, te dejamos las fuentes en las que se ha basado el equipo de redacción para completar este artículo. También está disponible en nuestro canal de Youtube.
Fuentes:
Agencia Tributaria Española – Dirección General de Tributos – Seguridad Social España
Legislación aplicada para este análisis por nuestro equipo:
- Artículo 28 LIRPF: Gastos deben correlacionarse con los ingresos, estar registrados en contabilidad y justificados (facturas completas).
- Excepciones: En estimación directa simplificada, 5% de gastos de difícil justificación (máx. 2.000€), regulado en RD 439/2007.
- Cuota autónomos: Deducible íntegramente como gasto necesario (no requiere factura, basta recibo SS).
Qué es un gastos deducible para Autónomos en España
Un gasto deducible para un autónomo en España es un gasto que puede restarse de los ingresos obtenidos por la actividad profesional para calcular el beneficio real sobre el que se pagan impuestos (principalmente IRPF).
- Estar directamente vinculado a la actividad económica y ser necesario para obtener ingresos.
- Estar justificado con factura/recibo a nombre del autónomo y pagado por medios identificables.
- Estar correctamente registrado en libros/contabilidad (estimación directa normal o simplificada).
En resumen un gasto deducible para autónomos en España:
Ingresos – Gastos deducibles = Beneficio (base sobre la que tributas).
Por tanto, cuantos más gastos deducibles legítimos tengas, menor será el beneficio declarado y menor el impuesto a pagar.
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Requisitos para que un gasto sea deducible
Según la normativa de la Agencia Tributaria, un gasto solo es deducible si cumple tres condiciones básicas:
- Relación con la actividad económica
Debe estar directamente vinculado con el trabajo o negocio del autónomo. - Justificación documental
Debe existir factura o justificante válido (normalmente factura completa). - Registro contable
El gasto debe estar anotado en los libros de ingresos y gastos del autónomo.
Tipos de gastos deducibles para los autónomos en España
Siempre aconsejamos que hables con tu asesor directamente para ver los gastos que puedes deducir en base a tu actividad, es la manera más segura de saber que estás sacando el máximo rendimiento al escenario fiscal.
Ejemplos típicos de gastos deducibles
Algunos de los más comunes para autónomos son:
- Cuota de autónomos (Seguridad Social)
- Alquiler de oficina o local
- Material o mercancías para la actividad
- Ordenadores, software o herramientas profesionales
- Honorarios de asesoría o gestoría
- Sueldos y seguros sociales de empleados
- Viajes de trabajo (transporte, hotel)
- Dietas en desplazamientos profesionales
- Suministros si trabajas desde casa (parte proporcional de luz, internet, etc.)
Cuotas, seguros y finanzas
- Cuota de autónomos (RETA) y otras cotizaciones a la Seguridad Social.
- Seguros relacionados con la actividad: RC profesional, multirriesgo del local, ciberseguro, etc.
- Seguros de salud del autónomo, cónyuge e hijos <25 convivientes, hasta 500 € por persona/año.
- Intereses de préstamos vinculados al negocio (no el capital amortizado).
- Comisiones bancarias de cuentas, TPV y productos financieros afectos a la actividad.
Local, vivienda y suministros
- Alquiler de local, oficina o coworking, más comunidad, IBI y tasas vinculadas al inmueble.
- Reparaciones y conservación del local y mobiliario, sin mejoras que supongan inversión.
- Suministros de local: luz, agua, gas, internet y teléfono, deducibles al 100% si es uso exclusivo.
- Si trabajas desde casa: suministros deducibles aplicando el % de metros afectos y el 30% que marca la AEAT.
Equipos, material y servicios externos
- Equipos informáticos, móviles, impresoras, cámaras, herramientas y mobiliario de trabajo (mesa, silla, estanterías).
- Material de oficina, papelería, embalajes, consumibles, etiquetas, bolsas, etc.
- Software, licencias, suscripciones a apps de gestión, almacenamiento en la nube, CRM, herramientas de diseño o edición.
- Servicios profesionales externos: asesoría fiscal, gestoría, abogados, consultores, informática, mantenimiento web.
Vehículos, viajes y dietas
- Gastos de vehículo afecto: combustible, reparaciones, mantenimiento, seguro, ITV, parking habitual, peajes.
- IVA de turismo normalmente deducible al 50%, y 100% en vehículos comerciales/mixtos afectos por completo.
- Billetes de avión, tren, bus, taxis, VTC, alquiler de vehículos en desplazamientos profesionales.
- Hoteles y otros alojamientos necesarios por trabajo fuera del domicilio habitual.
- Manutención en desplazamientos (comidas/cenas), con límites y requisitos de factura y pago electrónico.
Marketing, formación y otros
- Publicidad y marketing: anuncios online, redes sociales, diseño gráfico, SEO, email marketing, impresión de flyers, tarjetas.
- Dominio, hosting, desarrollo y mantenimiento de páginas web y tiendas online.
- Cursos, másteres, congresos, conferencias y formación relacionada con la actividad.
- Libros, revistas profesionales, bases de datos y suscripciones especializadas del sector.
- Cuotas de colegios profesionales obligatorios, asociaciones empresariales y cámaras de comercio.
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Análisis realizado por vivireneuropa.eu por el equipo de redacción con la supervisión de nuestro equipo fiscal en España
