Estás leyendo un caso real de una consulta recibida en el Club VIVIR EN EUROPA, analizado en detalle por nuestros expertos con base en la legislación fiscal española y la UE, sobre cómo hacerse autónomo en España
Tarifa plana, IVA en facturas nacionales e internacionales, IRPF trimestral, gastos deducibles y el momento exacto en que conviene darse de alta: cuando se empieza a facturar desde España con una mezcla de clientes locales y empresas extranjeras, hay decisiones que conviene tomar bien desde el principio.
En Vivir en Europa compartimos casos reales de clientes porque creemos que la mejor manera de ayudar es siendo transparentes. Este caso es especialmente útil para cualquier persona que esté empezando a trabajar de forma independiente en España y tenga dudas sobre cuándo darse de alta como autónoma, cómo facturar a clientes de distintos países y qué impuestos hay que presentar cada trimestre. Si estás en una situación similar, este artículo puede darte la claridad que necesitas antes de dar el primer paso.
Si deseas replicar este éxito y dar solución u optimizar tu situación fiscal, puedes realizar tu propia consulta fiscal y ser acompañado paso a paso por nuestro equipo especializado en fiscalidad internacional.
Ventajas del Club VIVIR EN EUROPA
- Análisis Personalizado: Evaluamos tu perfil bajo normativas vigentes para maximizar tu situación fiscal.
- Soporte Integral: Desde verificación de requisitos, hasta guías, explicación directa en videollamada y acompañamiento para todo el proceso. Aplicamos y llevamos acabo nuestras decisiones de consultoría.
- Seguimiento Continuo: Te acompañaremos durante todo el calendario fiscal con nuestros servicios Tax Care y a través del chat con cada uno de los asesores.
- Acceso Exclusivo al Club VIVIR EN EUROPA, donde dispondrás de una única plataforma cloud donde subir tu documentación, validar borradores y operativa y almacenar tu información fiscal.
La situación del cliente que quiere ser autónomo en España
UUna profesional residente en España lleva varios meses ofreciendo servicios de coaching y mentoring a un número reducido de clientes, generando ingresos modestos de entre 100 y 120 euros mensuales.
Recientemente ha firmado un contrato para una empresa con sede en Estados Unidos, con un compenso base de 2.000 euros más comisiones variables. Esta nueva fuente de ingresos cambia significativamente su situación: ya no es una actividad ocasional sino una actividad económica regular que requiere regularizar su posición fiscal como autónoma.
La situación en el momento de la consulta es la siguiente:
- Dudas sobre cuándo darse de alta, cómo facturar a cada tipo de cliente y qué obligaciones fiscales trimestrales tendrá.
- Residente en las Islas Baleares, con actividad de coaching y mentoring desde febrero.
- Ingresos por coaching: aproximadamente 100-120 euros mensuales con clientes privados españoles.
- Nuevo contrato con empresa estadounidense: 2.000 euros base más comisiones variables.
- Sin alta como autónoma en España, en el momento de la consulta.
¿Cuándo es el momento correcto para darse de alta como autónoma?
La recomendación fue clara: darse de alta coincidiendo con la emisión de la primera factura a la empresa estadounidense, visto que erróneamente no estaba dada de alta todavía. El motivo es práctico: alinear correctamente el inicio de la actividad fiscal con el inicio de los ingresos relevantes permite evitar pagar cuotas de autónoma durante meses en los que los ingresos son tan reducidos que no lo justifican.
Hay un detalle técnico importante: el alta como autónoma puede programarse con antelación respecto a la fecha de inicio efectiva de la actividad. No es necesario esperar al último momento para iniciar el trámite. De hecho, se recomienda no esperar, porque gestionar el alta con margen de tiempo evita que la primera factura llegue antes de que el número de autónoma esté activo.
La documentación necesaria para el alta es sencilla: documento de identidad y datos bancarios. Con eso es suficiente para iniciar el proceso. Si quieres puedes hacerlo con nuestro equipo de manera online
¿Qué es la tarifa plana y cómo funciona?
La tarifa plana es la bonificación en la cuota de la Seguridad Social que se aplica a los nuevos autónomos durante el primer año de actividad. En lugar de pagar la cuota completa, que depende de los rendimientos estimados, los nuevos autónomos pagan una cuota reducida de aproximadamente 90 euros mensuales durante los primeros doce meses.
A partir del segundo año, la cuota se recalcula en función de los rendimientos netos reales de la actividad, dentro del sistema de cotización por ingresos reales que está vigente en España. Cuanto mayores sean los ingresos, mayor será la cuota, y viceversa.
Adicionalmente, en las Islas Baleares existe la posibilidad de solicitar una subvención para la cuota de autónoma después del primer año de actividad, sujeta a la normativa vigente del gobierno balear en cada momento. Es una bonificación adicional a nivel autonómico que conviene solicitar una vez superado el primer año.
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¿Cómo se factura a los clientes de coaching españoles?
Las facturas emitidas a clientes privados españoles deben incluir el IVA al 21%. Este IVA no es un ingreso de la autónoma: es un impuesto que se recauda en nombre del Estado y que debe ingresarse a Hacienda trimestralmente.
El funcionamiento práctico es el siguiente: si se emite una factura de 100 euros, se cobra al cliente 121 euros (100 de honorarios más 21 de IVA).
Esos 21 euros no son de la autónoma y deben reservarse para el pago trimestral. La forma más sencilla de gestionarlo es tratarlo mentalmente como un fondo separado: el IVA cobrado no es dinero disponible, es dinero prestado temporalmente que hay que devolver a Hacienda cada tres meses.
¿Y la factura a la empresa americana?
Las facturas emitidas a empresas o entidades con sede fuera de España, como la empresa estadounidense de este caso, no llevan IVA. Las prestaciones de servicios a empresas extranjeras están fuera del ámbito territorial del IVA español, por lo que la factura se emite por el importe neto sin añadir ningún porcentaje de IVA.
Esto tiene una consecuencia práctica importante: si la mayor parte de los ingresos procede de la empresa americana (2.000 euros más comisiones frente a los 100-120 del coaching), la autónoma estará recaudando muy poco IVA de clientes pero puede estar pagando IVA en sus gastos deducibles.
El resultado puede ser que en las declaraciones trimestrales de IVA el saldo sea a devolver o a cero, en lugar de a pagar. Es una situación perfectamente normal para autónomos con clientes principalmente extranjeros.
¿Qué impuestos hay que presentar cada trimestre?
Los autónomos en España tienen dos obligaciones fiscales trimestrales principales:
La primera es el modelo 303 de IVA, en el que se declara la diferencia entre el IVA cobrado a los clientes y el IVA pagado en los gastos deducibles de la actividad. Si el IVA cobrado supera al pagado, la diferencia se ingresa a Hacienda. Si el IVA pagado supera al cobrado, el saldo puede compensarse en trimestres siguientes o solicitarse en devolución anualmente.
La segunda es el modelo 130 de IRPF, el pago fraccionado trimestral del Impuesto sobre la Renta. Se calcula aplicando el 20% sobre el rendimiento neto del trimestre, es decir, sobre la diferencia entre los ingresos y los gastos deducibles del período. Este pago no es el impuesto definitivo: es un adelanto a cuenta del IRPF anual que se regulariza en la declaración de la renta del año siguiente. Si se ha pagado más de lo que corresponde en los pagos fraccionados, la diferencia se devuelve. Si se ha pagado menos, se complementa.
¿Qué gastos son deducibles?
Para que un gasto sea deducible en la actividad de autónoma debe estar vinculado directamente a la actividad profesional y debe estar correctamente documentado con su factura correspondiente, con los datos fiscales completos. Los gastos más habituales en una actividad de coaching y servicios digitales incluyen:
La cuota de autónoma es deducible íntegramente como gasto de la actividad. Los gastos de consultoría y asesoría, como el servicio de contabilidad, también son deducibles. Los gastos operativos directamente vinculados a la actividad —teléfono, publicidad, plataformas digitales, herramientas de trabajo— son deducibles en la proporción en que se usen para la actividad profesional.
Un detalle práctico fundamental: para que un gasto sea deducible, la factura debe estar a nombre de la autónoma con su NIF, no a nombre personal. Pedir siempre la factura con los datos fiscales correctos desde el primer gasto evita problemas posteriores.
¿Cuánto cuesta tener la estructura en marcha cada mes?
Los costes fijos mensuales en este caso son muy reducidos y perfectamente asumibles incluso con ingresos moderados:
La cuota de autónoma con tarifa plana es de aproximadamente 90 euros mensuales durante el primer año. El servicio de contabilidad y gestión fiscal tiene un coste de 59 euros mensuales. Ambos importes son, además, gastos deducibles de la actividad, por lo que reducen la base imponible del IRPF trimestral.
Es importante recordar que estos precios se consideran sin IVA a efectos de la deducción: el IVA de estos servicios no es un gasto de la actividad sino un IVA soportado que compensa el IVA repercutido en las facturas a clientes.
El calendario fiscal trimestral del autónomo en España
Para quienes se dan de alta por primera vez, es útil conocer el calendario de presentaciones que tendrán que gestionar cada tres meses:
| Trimestre | Período | Plazo de presentación |
|---|---|---|
| 1T | Enero — Marzo | Hasta el 20 de abril |
| 2T | Abril — Junio | Hasta el 20 de julio |
| 3T | Julio — Septiembre | Hasta el 20 de octubre |
| 4T | Octubre — Diciembre | Hasta el 30 de enero del año siguiente |
En cada uno de estos períodos hay que presentar el modelo 303 de IVA y el modelo 130 de IRPF. Además, en enero de cada año hay que presentar el resumen anual del IVA mediante el modelo 390, y en los primeros meses del año siguiente se presenta la declaración de la renta que regulariza el IRPF del ejercicio completo.
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¿Estás pensando en darte de alta como autónoma en España?
Si estás empezando a facturar de forma independiente en España, ya sea con clientes locales, extranjeros o una combinación de ambos, el momento y la forma en que te das de alta como autónoma tiene consecuencias fiscales y económicas reales. Hacerlo bien desde el principio es mucho más sencillo y económico que corregir errores después.
En Vivir en Europa gestionamos el alta, las declaraciones trimestrales, la contabilidad y el acompañamiento fiscal durante todo el año para que puedas centrarte en tu actividad sin preocuparte por los trámites.
Si tienes cualquier duda te recordamos que puedes hablar con cualquier de nuestro expertos.
Análisis realizado por vivireneuropa.eu por el equipo de redacción con la supervisión de nuestro equipo fiscal en España
Caso real gestionado por los equipos de España de Vivir en Europa · Los datos identificativos de la cliente han sido omitidos para preservar su privacidad · Información basada en la legislación vigente de 2026 en España
