En este artículo encontrarás la siguiente información, relacionada con el Certificado Residencia Fiscal y la doble imposición.
-
Qué es la Residencia fiscal.
-
Qué es el Certificado Residencia fiscal.
-
Qué es la Doble Imposición o el Convenio contra la doble imposición.
-
Podrás solicitar si lo deseas el Certificado de Residencia Fiscal directamente con nosotros.
Las fuentes y la información es algo que nos tomamos muy en serio en nuestra comunidad. Por eso antes de profundizar en el tema, te dejamos las fuentes en las que se ha basado el equipo de redacción para completar este artículo.
Fuentes:
Agencia Tributaria – Agenzia delle Entrate
Qué es el Certificado de Residencia Fiscal.
En este artículo te hablamos de un gran desconocido, y que genera estrés cuando una administración te solicita por primera vez. Pero es un documento muy sencillo, un certificado que emite un país indicando que eres residente fiscal del mismo. Te hablamos en detalle del Certificado de Residencia Fiscal.
El certificado de residencia fiscal es un documento que emiten las autoridades tributarias del país de residencia de cada sujeto pasivo, en el que confirman que el solicitante es residente fiscal en dicho país a efectos de aplicar las retenciones convenidas entre el país de la renta y el de residencia.
Cuando cambias tu residencia fiscal tienes que informar a bancos y otras entidades, puesto que tu tributación se modifica -baja y otra desaparece generalmente-, estas entidades te solicitarán un comprobante para ver que es cierta tu solicitud, este comprobante se realiza mediante el Certificado de Residencia fiscal.
También puede ocurrir que generes rentas puntuales o periódicas por motivos de trabajo u otro tipo en un país, pero que no seas residente fiscal del mismo aunque se haya producido la renta. En este caso deberás informar a la administración para tributar a otros tipos impositivos, y el documento que te solicitarán será el Certificado de Residencia fiscal (también llamado contra la doble imposición.)
Generalmente si no eres residente fiscal de un país donde obtienes rentas, deberás aportar un certificado de residencia fiscal. Sólo con la posesión de dicho certificado, se podrá retener el porcentaje de IRPF que se establezca en el propio Convenio de doble imposición (CDI) firmado entre tu país de origen y tu país de residencia fiscal. Por el contrario, si no dispones del certificado, se deberá retener, en términos generales.
A continuación te explicamos qué es la residencia fiscal, por si tuvieras dudas, y cómo solicitar y la duración del Certificado de Residencia Fiscal.
Solicita tu Certificado de Residencia Fiscal | Contra la Doble Imposición
Cuál es mi residencia fiscal. Cómo definir la residencia fiscal
El núcleo de mis impuestos será donde tenga la residencia fiscal, pero no tiene porque ser el único país donde pague impuestos. Porque también existen los impuestos para no residentes.
El definir la residencia fiscal no es algo voluntario que podemos elegir nosotros.
Se tiene que argumentar con una serie de leyes y normas que están definidas en los diferentes países. Es por ello que hoy os vamos a hablar de la residencia fiscal.
Recuerda que la Residencia Fiscal, se contabiliza por año natural. No es algo estático que se elije una vez, no tiene que ver nada con tu ciudadanía o tu residencia, aunque generalmente suele coincidir. La residencia fiscal se fija cumpliendo la normativa que especifica cada país.
El no ser residente fiscal de un país al que te corresponde, implica que si el fisco declara que deberías pagar los impuestos en ese país y no eres capaz de demostrar el porqué no, te encontrarás ante una situación de regularización y sanción.
No debes olvidar que podrás perder las ventajas o beneficios fiscales que tuvieras en tu país de origen al realizar un cambio de residencia fiscal. También te recordamos que debes comunicar a tus entidades financieras (bancos, cajas, …) el cambio de residencia para que tus cuentas y productos financieros pasen a la categoría de no residentes donde algunas están exentas de imposición.
Recuerda que podemos ayudarte en materia fiscal en todos los países de Europa
Criterios que definen la residencia fiscal de una persona
Las obligaciones fiscales que tenemos como ciudadanos, viene determinadas por dos premisas:
- Mi residencia fiscal.
- El territorio donde genero la renta.
Éstos dos aspectos nos catalogarán como Residentes, o No Residentes; y nos harán imputar tributaciones en ambos países
La residencia fiscal se determina generalmente bajo estos criterios
Pues se tienen que dar cualquier de estas cuatro circunstancias:
- Que estés en el país más de 183 días naturales durante un año.
- Que radique en el país el núcleo principal o la base de tus actividades económicas, vamos que tu empresa o para la que trabajes radique en ese país.
- Que tu cónyuge -no separado legalmente- y/o los hijos menores que dependan de ti, aún residen habitualmente en ese país
- Miembros de Misiones Diplomáticas s, Oficinas Consulares, Cargos del Estado acreditados ante organismos internacionales, Funcionarios que ejerzan en el extranjero de manera oficial.
Si cumples cualquiera de los puntos anteriores, eres residente fiscal español.
Una entidad se considera que es residente fiscal de un país, y por tanto, mis rentas se generan ese país cuando:
- Se haya constituido conforme a la Ley de ese país.
- Tengo su domicilio social en territorio de ese país.
- Tenga su sede de dirección efectiva en territorio español de ese país.
Qué es la doble imposición o el Convenio contra la Doble Imposición
El Convenio contra la Doble Imposición (CDI) es un acuerdo internacional entre dos países que tiene como objetivo evitar que una misma renta sea gravada dos veces por ambos Estados. Estos convenios también se conocen como Convenios para evitar la doble imposición internacional.
Los principales objetivos del Convenio contra la doble imposición son:
-
Evitar la doble imposición sobre rentas entre varios países.
-
Prevenir la evasión y elusión fiscal, facilitando el intercambio de información entre administraciones tributarias.
-
Fomentar la inversión y el comercio internacional, al dar seguridad jurídica a empresas y personas físicas sobre su carga fiscal.
Recuerda que somos expertos en fiscalidad internacional, contacta con nuestros expertos para cualquier gestión que necesites.
La doble imposición es algo sencillo de entender. Al hacer negocios o residir en países diferentes al nuestro de procedencia podemos encontrarnos ante distintas clases de doble imposición que conviene saber identificar para saber cómo manejar.
En definitiva la doble imposición consiste en ser tasado o tributar en dos país por el mismo hecho. Esto suele ser un gran problema, especialmente si no has realizado y planificado las cosas de manera ordenada a nivel fiscal.
Te recomendamos siempre contactar con nuestros expertos en fiscalidad internacional.
Generalmente la doble imposición se suele resolver con los convenios contra la doble imposición (CDI) que hemos mencionado anteriormente.
Se llama convenios de doble imposición (CDIs) a los acuerdos entre distintos países con el objetivo de facilitar el comercio internacional entre ellos.
El objetivo al acordar implantar dichos compromisos es claro: eliminar el hecho de que una empresa con sede en un país y actividades en otro deba pagar dos veces un tributo similar en ambos Estados.
La solución más sencilla para esta situación sería la de conseguir que los Estados acordarán tratados o convenios que regularán esta situación. Así, fácilmente se podría prestar servicios o recibir rentas en cualquier lugar sin tener que preocuparte por la doble imposición. Este tipo de acuerdos se llaman Convenios de Doble Imposición, de los que ya hemos hablado al inicio del texto.
Por lo que para tu tranquilidad, recuerda que la doble imposición se puede resolver, y generalmente el proceso es:
- Según muchos convenios fiscales bilaterales, el importe que pagas en el país donde trabajas se deduce del que debes en tu país de residencia
- Los ingresos obtenidos en el país donde trabajas solo pueden gravarse en ese país y quedan exentos del pago de impuestos en el de residencia.
