LLC en Estados Unidos
Tu LLC en EEUU, sin sustos fiscales: creación 100% online y tributación correcta en España
Expertos en fiscalidad internacional. Creamos tu LLC en cualquier Estado, obtenemos tu EIN, te ayudamos con la banca americana y —lo más importante— nos aseguramos de que tributes correctamente en tu país de residencia.
Empieza a crear tu LLC Habla con Atención al MiembroLa estructura más popular para emprendedores internacionales
Las Limited Liability Companies (LLC) son una de las configuraciones más populares para propietarios de empresas nacionales y extranjeros en EEUU. Disponibles en Wyoming desde 1977 y en el resto de Estados desde los años 90, ofrecen responsabilidad limitada: una separación legal parcial entre la empresa y su propietario, de modo que en la mayoría de los casos tus bienes personales no pueden ser embargados para cubrir los pasivos de la LLC.
Optimización fiscal
Las LLC no pagan impuesto de sociedades federal ni estatal: los beneficios pasan directamente a los miembros (pass-through) y tributan solo a nivel individual. 0% de impuestos en EEUU para no residentes sin actividad en el país.
Protección patrimonial
Protección de responsabilidad personal frente a deudas y obligaciones de la empresa: los miembros responden solo hasta el límite de su inversión.
Fácil y sin burocracia
Una de las formas más sencillas de estructurar una empresa en EEUU. Sin obligación de llevar contabilidad, gestión flexible por miembros o administradores, y constitución rápida.
Anonimato
En Estados como Wyoming, Delaware o New Mexico es posible constituir la empresa de forma anónima y con costes bajos.
Acceso al mercado USA
Cuenta bancaria comercial americana, pasarelas de pago y marketplaces de EEUU, y posibilidad de aplicar a un visado E-2.
100% a distancia
No necesitas ser residente en EEUU ni viajar al país: constitución y administración completamente online.
Prudencia: abrir una LLC no es algo que tomar a la ligera. Si la encuadras con otras estructuras europeas o resides fiscalmente en Europa, debes estar muy bien asesorado para evitar riesgos. Crear una LLC tiene muchas implicaciones fiscales en tu país de residencia.
Cómo crear tu LLC en Estados Unidos
Nuestros asesores analizan primero si tu negocio es viable y si abrir una LLC es interesante a nivel fiscal, además de los riesgos de una mala gestión tanto en USA como en tu país de residencia fiscal.
Elegir el Estado
Cada Estado tiene sus propias normas y costes. Los más recomendados para extranjeros: Delaware, Wyoming, Florida y New Mexico — costes bajos, anonimato y procesos sencillos.
El nombre de la empresa
Debe ser único, cumplir la normativa del Estado y contener «Limited Liability Company» o las siglas «LLC».
El agente registrado
Necesitas un agente registrado en el Estado (persona o empresa) que reciba documentación legal en nombre de la LLC. Con nosotros, incluido gratis el primer año.
La dirección en EEUU
No es obligatoria una sede física, pero sí una dirección válida en EEUU, que puede ser virtual, para trámites legales y fiscales.
Reunir la documentación
Pasaporte vigente, datos de contacto y dirección. Se presenta el Acta Constitutiva (Articles of Organization) ante la Secretaría de Estado y se redacta el Operating Agreement, clave si hay varios socios.
EIN y cuenta bancaria
Solicitud del EIN (número de identificación fiscal ante el IRS), necesario para operar, abrir cuentas y cumplir obligaciones fiscales. También te facilitamos el ITIN como alternativa al SSN.
Solo necesitamos de ti
- El nombre ideal de tu empresa
- Una dirección personal (en cualquier parte del mundo)
- Tu correo electrónico
- Pasaporte (más adelante, para la cuenta bancaria)
Lo que te entregamos
- LLC formada en el Estado que elijas
- EIN (Form SS-4 timbrado y/o carta CP 575) y Operating Agreement
- Agente registrado gratis durante 1 año
- Dirección postal / buzón virtual en EEUU
- Ayuda con tu cuenta bancaria comercial americana
- Declaración anual ante el IRS y reporte anual estatal
¿Dónde eres residente fiscal?
La tributación de los beneficios de tu LLC depende de tu país de residencia fiscal. Selecciona el tuyo para ver la guía que te aplica.
Cómo tributan los beneficios de una LLC si resides en España
Los residentes fiscales en España deben declarar su renta mundial, incluyendo los beneficios de una LLC en EEUU aunque no sean distribuidos. Una LLC de un solo socio suele tratarse como entidad transparente (pass-through), imputando sus beneficios netos directamente al IRPF del socio. Consultas recientes de la DGT y acuerdos bilaterales confirman esta atribución anual, desmontando los mitos de exención total.
¿Por qué tributan los beneficios anualmente?
En EEUU, una LLC single-member disregarded entity no paga impuesto corporativo; los beneficios pasan al socio sin distribución efectiva. En España, el art. 91 LIRPF aplica la transparencia fiscal internacional: si controlas ≥50% y la LLC carece de estructura real (oficina, empleados), se imputa la renta total. Sin motivos económicos válidos (no solo ahorro fiscal), Hacienda considera interposición y grava los beneficios como rentas de actividad económica en el IRPF.
La Consulta Vinculante DGT V3074-22
La consulta V3074-22 de la Dirección General de Tributos reconoce que una LLC puede tener personalidad jurídica en EEUU, permitiendo tributar solo por las rentas distribuidas efectivamente al socio residente español (dividendos o salarios). Esto contrasta con el régimen conservador de atribución de rentas del art. 91 LIRPF, donde se imputan todos los beneficios anuales independientemente de su reparto.
| Interpretación | Tratamiento fiscal | Condiciones clave | Fuente |
|---|---|---|---|
| Conservadora (atribución) | Imputación total de beneficios netos en IRPF | LLC sin estructura real (oficina/empleados); control >50% | Art. 91 LIRPF |
| V3074-22 (personalidad jurídica) | Solo rentas efectivamente recibidas (19–28%) | LLC con personalidad en EEUU; no disregarded para España | DGT V3074-22 |
| CFC aplicable | Imputación si el impuesto en EEUU <75% del español | Renta pasiva o sin motivos económicos válidos | Art. 91.3 LIRPF |
La DGT evalúa caso por caso: si la LLC opera con autonomía real, evita la imputación global; de lo contrario, prevalece la transparencia fiscal.
Obligaciones declarativas prácticas
- Declarar en el IRPF según la interpretación aplicada a tu caso.
- Presentar el Modelo 720 si tus activos en el extranjero superan los 50.000 €.
- Presentar el Modelo 184 si aplica el régimen de atribución de rentas.
- Documentar la personalidad jurídica de la LLC (Operating Agreement, Form 5472) para defender la tributación por distribución ante inspecciones, apoyándote en la V3074-22.
Fuentes oficiales: Agencia Tributaria Española · Dirección General de Tributos · BOE (Ley 35/2006, IRPF) · IRS
Cómo tributan los beneficios de una LLC si resides en Portugal
Los residentes fiscales en Portugal declaran su renta mundial en el IRS portugués, incluidas las rentas de una LLC americana. A diferencia de España, Portugal no suele aplicar la transparencia automática: por regla general, los repartos de la LLC se tratan como dividendos (Categoría E) al tipo fijo del 28%. Pero la clave está en dos puntos: el riesgo de gestión efectiva desde Portugal y las oportunidades del régimen IFICI (NHR 2.0).
El riesgo nº 1: la gestión efectiva desde Portugal
Si diriges tu LLC single-member desde tu casa en Lisboa u Oporto, la Autoridade Tributária puede considerar que la sociedad tiene su dirección efectiva o un establecimiento permanente en Portugal. En ese caso, los beneficios no serían dividendos exentos ni al 28%: tributarían en Portugal como beneficios empresariales (IRC) o rendimientos de actividad (Categoría B). Es el error más común de los nómadas digitales con LLC que se mudan a Portugal.
El régimen IFICI (NHR 2.0): la gran oportunidad
Desde el 1 de enero de 2025, el IFICI (Incentivo Fiscal à Investigação Científica e Inovação) sustituye al antiguo NHR: tipo fijo del 20% sobre rendimientos de trabajo y actividad en Portugal en actividades cualificadas, y exención sobre la mayoría de rentas de fuente extranjera (dividendos, intereses, plusvalías; las pensiones quedan fuera). Requisitos clave: ser nuevo residente fiscal (sin residencia en Portugal en los 5 años anteriores) y ejercer una actividad elegible (ciencia, tecnología, salud, I+D, empresas exportadoras o startups certificadas, entre otras). Bien estructurada, una LLC con sustancia real fuera de Portugal puede repartir dividendos exentos a un residente IFICI. Consulta nuestra guía completa del IFICI 2026.
| Escenario | Tratamiento fiscal | Condiciones clave |
|---|---|---|
| Régimen general (dividendos) | 28% fijo sobre repartos (Categoría E), o englobamiento opcional | LLC opaca, con gestión y sustancia real fuera de Portugal |
| IFICI (NHR 2.0) | Dividendos de fuente extranjera exentos; 20% sobre actividad cualificada en Portugal | Nuevo residente (5 años fuera), actividad elegible, solicitud en plazo |
| Gestión efectiva en Portugal | Beneficios gravados en Portugal como empresa o actividad (IRC / Cat. B) | LLC dirigida de facto desde Portugal, sin estructura real en EEUU |
| Imputación (regime CFC) | Imputación de beneficios no distribuidos | Control de la entidad y tributación efectiva <50% de la portuguesa, sin actividad económica real |
El orden importa: el IFICI se solicita al llegar y tiene plazo (con carácter general, hasta el 15 de enero del año siguiente a ser residente). Estructura la LLC antes de mudarte: cambiar las cosas después sale más caro.
Obligaciones declarativas prácticas
- Declarar la renta mundial en el Modelo 3 del IRS, con el Anexo J para rentas de fuente extranjera.
- Comunicar los IBAN de cuentas bancarias en el extranjero en la propia declaración del IRS.
- Solicitar el IFICI en plazo y conservar la acreditación de la actividad elegible.
- Documentar la sustancia de la LLC (Operating Agreement, contratos, medios en EEUU) para defender que no hay gestión efectiva desde Portugal.
Fuentes oficiales: Autoridade Tributária e Aduaneira · Código do IRS · IRS · IFICI Portugal 2026 — Vivir en Europa
Caso real: residente en España con ingresos de LLC americanas
Consulta real recibida en el Club VIVIR EN EUROPA y analizada por nuestros expertos: cómo regularizar errores fiscales acumulados y planificar el cambio de residencia. Los datos personales han sido modificados.
- Residente fiscal en España desde 2022, pasaporte italiano y tarjeta de residente comunitario.
- Ingresos procedentes de tres LLC americanas, sin nómina española.
- Declaración de 2024 no presentada por recomendación incorrecta de un asesor anterior.
- En 2025, venta y compra simultánea de vivienda habitual con reinversión de la ganancia.
- Propiedades en alquiler en España e hipoteca con banco español.
- Plan: cambiar la residencia fiscal a EEUU o Emiratos Árabes Unidos en 2026.
- Primero regularizar, luego cambiar. El cambio de residencia no «borra el pasado»: Hacienda puede reclamar obligaciones incumplidas con intereses y recargos, residas donde residas.
- Declarar es obligatorio aunque el resultado sea cero: la renta mundial (incluidas las LLC) debe declararse si superas los umbrales. Presentar tarde la declaración de 2024 supone una sanción de ~100 €.
- Exención por reinversión en vivienda habitual: la ganancia de la venta reinvertida íntegramente en la nueva vivienda queda exenta en el IRPF — resultado: 0 € por esta operación.
- Modelo 030 para notificar el cambio de domicilio fiscal (fecha: 1 de enero de 2026) y documentación sólida de residencia efectiva, especialmente hacia jurisdicciones de baja tributación como EAU.
- Modelo 210 (IRNR): los alquileres en España seguirán tributando al 19% como país de la fuente tras el cambio de residencia.
- Formulario 1040, FBAR y Form 8938: al residir en EEUU se declara la renta mundial ante el IRS; los beneficios de las LLC se imputan directamente al 1040 del socio, y el Foreign Tax Credit evita la doble imposición con el convenio España-EEUU.
Servicios integrales para tu LLC en EEUU
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Estructuras fiscales eficientes: cómo encaja tu LLC con España, Portugal (NHR/IFICI), Italia (Rimpatriati), Ley Beckham y convenios de doble imposición.
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Resolvemos tus dudas sobre las LLC
¿Necesito ser residente en EEUU o viajar para abrir una LLC?
¿Es verdad que una LLC no paga impuestos?
¿Qué Estado me conviene para constituir la LLC?
¿Qué modelos debo presentar en España si tengo una LLC?
¿Puedo «empezar de cero» cambiando mi residencia fiscal fuera de España?
¿Qué obligaciones tendré en EEUU si me mudo allí?
¿Qué recibo exactamente al contratar la creación de mi LLC?
Crear una LLC es algo serio: hazlo con expertos
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