En este artículo encontrarás la siguiente información:
Las fuentes y la información es algo que nos tomamos muy en serio en nuestra comunidad. Por eso antes de profundizar en materia, te dejamos las fuentes en las que se ha basado el equipo de redacción para completar este artículo.
Fuentes:
Gobierno de Italia -
Agenzia delle Entrate -
EXPAT EN ITALIA
Si es la primera vez que tienes que hacer la renta en Italia como residente fiscal, te aconsejamos que te familiarices con el Modelo 730 en Italia.
Si eres un no residente fiscal deberás atender al Modelo Unico.
¿Cómo sé si mi Residencia Fiscal es italiana y debo aplicar al Modelo 730 en Italia?
Pues se tienen quedar cualquier de estas tres circunstancias: (Art.2 del Código Italiano).
Si cumples cualquiera de los puntos anteriores, eres considerado residente fiscal italiano y deberás realizar tu modelo 730.
¿Qué es el 730?
El Modelo 730 es un formulario de declaración de impuestos simplificado que deben presentar todos los trabajadores, jubilados y todos aquellos ciudadanos que reciben ingresos por empleo.
A través del 730 es posible aprovechar las concesiones fiscales por los cargos incurridos durante el año anterior en base a lo establecido por la ley.
Con el formulario o Modelo 730 en Italia, más toda tu información fiscal y tu Certificazione Unica podrás regular tu posición fiscal del año finalizado ante la Agenzia delle Entrate.
Te explicamos los puntos más importantes que debes tener en cuenta a la hora de planificar el Modelo 730 con la Hacienda:
Si ya has hecho la declaración de la renta en Italia con anterioridad, es muy posible que puedas descargar el modelo 730. Este modelo se llama precompilato "precargado".
Modelo 730 precargado al principio: desde hoy por la tarde, Martes Mayo 2, se pueden consultar las declaraciones ya cumplimentadas por la Agencia Tributaria italiana, mientras que para modificar o aceptar el contenido del documento habrá que esperar al 11 de mayo.
El 730 precargado se puede enviar directamente a través de la aplicación web antes del 2 de octubre, mientras que el fecha tope para aquellos que utilizan el formulario de ingresos precompilado, es el 30 de noviembre.
Recuerda que aunque tu modelo esté precompilato, es muy útil que compartas con tu asesor sobre las ventajas fiscales, deducciones por alquiler, gastos médicos, sanitarios , veterinarios (...) no pases todas las desgravaciones fiscales a las que tienes derecho por falta de conocimiento sobre la legislación italiana.
Estas son las principales preguntas que los contribuyentes se hacen en Italia sobre las tasas del modelo 730
Es posible deducir los gastos de alquiler incurridos exclusivamente por los inmuebles utilizados como residencia principal en tu Modelo 730. La legislación prevé cinco supuestos distintos de deducción que varían según los sujetos que la soliciten y, en particular, según los ingresos percibidos durante el año.
El primer caso es el de la deducción fiscal para inquilinos de bajos ingresos.
Los contribuyentes, de hecho, titulares de contratos de arrendamiento estipulados o renovados conforme a la ley 431 de 9 de diciembre de 1998, tienen derecho a una deducción equivalente a:
300 euros , si los ingresos totales no superan el umbral de 15.493,71 euros.
150 euros , si los ingresos totales superan los 15.493,71 euros, pero no el umbral de los 30.987,41 euros.
Si el total de los ingresos excede de esta última cantidad, no procede deducción alguna. El beneficio puede disfrutarse incluso si el contrato fue estipulado y prorrogado automáticamente antes de la entrada en vigor de la Ley 431/1998, dado que según el art. 2, apartado 6, se entiende renovado de conformidad con la misma Ley. Del mismo modo, la deducción puede utilizarse incluso si la referencia a la ley no se menciona en el contrato de arrendamiento.
Si entonces el arrendamiento se estipula sobre la base de acuerdos específicos definidos localmente entre las organizaciones de propiedad de la construcción y las organizaciones de inquilinos más representativas a nivel nacional ( los llamados "alquileres pactados o pactados" ), la deducción fiscal es:
495,80 euros , si los ingresos totales no superan el umbral de 15.493,71 euros.
247,90 euros , si los ingresos totales superan los 15.493,71 euros, pero no el umbral de 30.987,41 euros.
Luego está el caso de los jóvenes que viven en viviendas alquiladas en Italia.
Hasta el 31 de diciembre de 2022, están incluidos en este beneficio los sujetos de entre 20 y 30 años, a los que se les debe una deducción fija de 991,60 euros (durante los tres primeros años del contrato estipulado conforme a la ley 431/98), siempre que, sin embargo, que sus ingresos totales no superen los 15.493,71 €.
Esta última facilidad, sin embargo, se aplica a condición de que:
La deducción se puede utilizar entonces en los primeros tres años en los que se transfirió la residencia. Por ejemplo, si el traslado de residencia se produjo en 2011, la deducción se aplicará en relación con los períodos impositivos 2011, 2012 y 2013.
Finalmente, se encuentra el caso de estudio de los contratos de arrendamiento estipulados por estudiantes universitarios que asisten a universidades ubicadas en municipios distintos a su residencia.
En este caso, la deducción es de hasta el 19% y puede calcularse sobre una cantidad que no supere los 2.633 €. La condición, sin embargo, es que los inmuebles arrendados estén ubicados en el mismo municipio donde está ubicada la universidad o en municipios vecinos.
También deben estar a una distancia mínima de 100 km del municipio de residencia. Además de los contratos estipulados o renovados de conformidad con la ley 431 del 9 de diciembre de 1998, la deducción también se aplica a los honorarios relativos a los contratos de hospitalidad, así como a las escrituras de cesión de uso o arrendamiento, celebradas con organismos para el derecho a estudiar , universidades, colegios universitarios legalmente reconocidos, organizaciones sin fines de lucro y cooperativas.
Cargos y gastos deducibles para gastos deducibles en la medida del 19%, es los pagos deben hacerse a través de sistemas rastreables.
Se exceptúan los gastos por medicamentos, dispositivos médicos y servicios de salud prestados de estructuras afiliadas públicas o privadas con el Servicio Nacional de Salud que pueden seguir realizándose en efectivo.
Siguiendo la Ley de Presupuesto de 2021, si en el año anterior al de la declaración has pagado gastos veterinarios, puedes solicitar una deducción del 19% sobre el Irpef.
Los ciudadanos que perciban ingresos múltiples asociados a contratos de trabajo y aquellos que tengan diferentes tipos de ingresos al mismo tiempo están obligados a presentar la declaración de impuestos.
Los ciudadanos que posean retenciones fiscales no emitidas correctamente por el empleador con el que se tiene relación profesional y cuando el empleador no cubra el rol de retenedor también están obligados a transmitir, como en el caso de los cuidadores que reciben un salario bruto sin deducciones. También están obligados a realizar este modelo.
No solamente los ciudadanos que tienen diferentes rentas del trabajo u otros ingresos, también las personas jubiladas están obligadas a enviar la declaración de impuestos a la Agencia Tributaria antes del 30 de septiembre solo cuando, además de su pensión, también perciba ingresos imponibles de diversa índole, por ejemplo, los derivados de edificios alquilados o servicios de trabajo ocasional.
En síntesis los siguientes ciudadanos tenemos que presentar el modelo 730 en Italia:
También pueden presentar el modelo 730 las siguientes categorías:
Los siguientes ingresos están exonerados de realizar el modelo 730:
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