En este artículo encontrarás la siguiente información, relacionada con la Partita IVA y la reducción de contribuciones INPS el primer año.
- Condiciones para la solicitud de Reducción contribuciones como Partita IVA
- Tiempos para solicitar la reducción al INPS como Partita IVA
- Proceso de solicitud de la ayuda a la reducción de las contribuciones como Partita IVA
- Puedes acceder a nuestra Guía para Autónomos Forfettario en Italia
Las fuentes y la información es algo que nos tomamos muy en serio en nuestra comunidad. Por eso antes de profundizar en materia, te dejamos las fuentes en las que se ha basado el equipo de redacción para completar este artículo. También puedes ver este contenido en nuestro canal fiscal de YouTube
Fuentes:
Reducción de Reducción contribuciones como Partita IVA
Tras éstos últimos años de cambios importantes en aras de agilizar y facilitar el desarrollo de nuevos emprendedores y autónomos en Italia. El Gobierno de Italia da la posibilidad a las nuevas partita iva de reducir las contribuciones al INPS.
La Partita IVA en Italia se compone de 2 regímenes fiscales generalmente:
- Regimen Forfettario
- Regimen Ordinario
El Régimen Forfettario es una formula fiscal que permite la obtención de la Partita IVA (autónomo en España) con una serie de ventajas y simplificaciones notables, lo que provoca que sea la fórmula que te recomendamos para empezar si empiezas en el mercado italiano como autónomo.
Esto es importante porque dependiendo del régimen podrás tener una reducción u otra
Reducción contribuciones como Partita IVA para nuevos autónomos en Italia
La Reducción del 50% de los aportes contributivos a la seguridad social (INPS) para nuevos autónomos que se inscriban por primera vez en las gestiones de artesanos y comerciantes del INPS.
Esta rebaja aplica durante los primeros 3 años de actividad y reduce a la mitad los aportes obligatorios, bajando los costos fijos a aproximadamente 2.200 euros anuales.
Para acceder a esta ayuda es necesario presentar una solicitud telemática al INPS, y la partita IVA debe haberse abierto en 2025. Te podemos ayudar en esta gestión.
Reducción de las contribuciones sociales para autónomos ya dados de alta en Italia
La reducción del 35% de los aportes para autónomos ya inscritos en el régimen simplificado (regime forfettario), que también pueden solicitar esta reducción anual si cumplen con los requisitos.
Deben contribuyentes que adopten el esquema de tarifa plana (lo que se conoce también como el régimen forfettario) y estén registrados en la Gerencia de Artesanos y Comerciantes del INPS pueden solicitar una reducción del 35% en las contribuciones del INPS a pagar.
La solicitud de reducción en las contribuciones del INPS para Artesanos y Comerciantes debe presentarse antes del 28 de febrero de cada año.
Cuándo tengo que presentar la reducción contribuciones como Partita IVA
Basta con presentar la solicitud una sola vez : para los años siguientes, el INPS aplicará automáticamente la reducción del 35% en las cotizaciones (si continúa en el régimen de tarifa plana pagando cotizaciones a la Dirección de Artesanos y Comerciantes del Inps).
Para cancelar esta reducción, se debe presentar una solicitud específica de revocación de la reducción. Si decide revocar la reducción, o si abandona el régimen de tarifa plana, ya no será posible realizar una nueva solicitud.
Antes de realizar la solicitud de reducción de aportes del INPS, nos gustaría explicarte en qué consiste esta reducción, por lo que a continuación encontrarás las respuestas a algunas de las preguntas más frecuentes que se plantean sobre el tema.
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Ayuda en caso de dificultades con tu Partita IVA
Se mantiene un bono llamado ISCRO 2025, una indemnización variable mensual (entre aproximadamente 252 y 806 euros) para autónomos con partita IVA que hayan sufrido una caída significativa del volumen de negocios.
El ISCRO 2025 (Indennità Straordinaria di Continuità Reddituale e Operativa) es un subsidio económico para trabajadores autónomos con partita IVA en Italia inscritos en la gestión separada del INPS. Fue creado inicialmente en 2021 como medida experimental y desde 2024 está establecido permanentemente.
Este subsidio funciona como una especie de «caja de integración» para autónomos que hayan experimentado una reducción significativa en su facturación. Se otorga un apoyo económico que equivale al 25% semestral de la media de los ingresos de trabajo autónomo declarados en los dos años anteriores al año anterior a la solicitud.
Condiciones concretas para la solicitud de la reducción al INPS.
A continuación te vamos a explicar algunos detalles para que tengas más claro este proceso si eres Partita IVA en Italia:
- No es algo obligatorio. Si no quieres hacerlo, sólo tienes que no solicitarlo y seguirás pagando el 100% de lo que te corresponda. De esta manera se te seguirá acreditando tu jubilación durante 52 semanas.
- La solicitud debe presentarse antes del 28 de febrero de cada año. Para nuevas altas de partita IVA, la solicitud se puede hacer dentro de los 30 días posteriores a la confirmación del puesto en el INPS.
- Se presenta una vez; para años posteriores el INPS aplica la reducción automáticamente si continúan cumpliendo con los requisitos.
- No es obligatorio solicitarla; si no se desea, se continúa pagando el 100% de las cotizaciones para mantener el derecho a la jubilación completa.Hay que tener en cuenta que, debido a la reducción de aportes, la futura pensión también será menor (por ejemplo, si no se paga la cuota mínima, se acreditan menos semanas para la jubilación).
En resumen, para solicitar la reducción del 35% en las cotizaciones INPS, debes estar en régimen forfettario y enlistado en Artesanos y Comerciantes, presentar la solicitud antes del 28 de febrero, y entender que la reducción afecta tanto al pago actual como a la futura pensión.
Qué efectos tiene la reducción en mi futura pensión y prestaciones sociales
- Debes saber que al disminuir tus contribuciones, también bajará tu pensión del futuro. Te lo explicamos en este ejemplo:
- Si, con la reducción del 35% del Inps, no abona el importe de cotización fijo sobre el mínimo, o aproximadamente 3.850 euros, se le acreditarán 33,8 semanas en lugar de 52 a efectos de pensión.
- Si, con la reducción del 35% del Inps, aún logras pagar la cuota de cotización fija sobre el importe mínimo, es decir, alrededor de 3.850 euros, no se reducirán las semanas abonadas a efectos de jubilación que, por tanto, serán 52.
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Proceso para solicitar la reducción de contribuciones como Partita IVA
El plazo es muy sencillo, debe ser siempre antes del 28 de febrero de cada año.
Si, por el contrario, abre un nuevo número de IVA durante el año, al abrirlo puede solicitar una reducción del 35% en las aportaciones dentro de los 30 días siguientes a la confirmación del puesto de Inps.
El proceso para presentar dicha solicitud también es muy sencillo:
Ahora que te hemos aclarado los aspectos más importantes en cuanto a la reducción del 35% de las contribuciones a pagar a la Gerencia de Artesanos y Comerciantes, en la página te mostraremos todos los pasos que deberás realizar para solicitarlo.
En primer lugar, para presentar una solicitud para una reducción del 35% en las contribuciones, deberá acceder al siguiente sitio: Fondo de Pensiones de Artesanos y Comerciantes (o, desde la página de inicio del INPS , haga clic en «Ingresar MyInps»).
Una vez que haya abierto el sitio web, encontrará un formulario para completar para ingresar a su área personal, luego deberá ingresar su código tributario y el PIN INPS y hacer clic en “Iniciar sesión”.
En este punto tendrá un menú a la izquierda y deberá proceder seleccionando del menú, el ítem «Preguntas Telematizadas» -> «Régimen Facilitado según art 1 […]» -> «Membresía».
Después de completar los pasos descritos, solo tendrá que enviar la solicitud. Ya en el siguiente trimestre, debería ver la reducción del 35% aplicada a sus contribuciones al Inps.
Si tienes problemas durante el proceso descrito anteriormente, INPS proporciona dos números de teléfono diferentes para recibir asistencia:
- 803.164 – número gratuito al que solo se puede contactar desde redes fijas
- 06.164.164 – número de pago.
Si tienes cualquier duda te recordamos que puedes hablar con cualquier de nuestro expertos.
Análisis realizado por vivireneuropa.eu por el equipo de redacción con la supervisión de nuestro equipo fiscal en Italia
