¿Qué desgrava en la renta? Deducciones clave para tu declaración
En este artículo encontrarás la siguiente información:
- Cómo funcionan las deducciones en la declaración de la renta
- Qué se puede desgravar en la renta
- Documentación necesaria para presentar los gastos que desgravan en Hacienda
- Gestiona tu renta como residente en España con nosotros
- Gestiona tu renta como no residente en España con nosotros
Las fuentes y la información es algo que nos tomamos muy en serio en nuestra comunidad. Por eso antes de profundizar en materia, te dejamos las fuentes en las que se ha basado el equipo de redacción para completar este artículo.
Fuentes:
Agencia Tributaria Española
Cómo funcionan las deducciones en la declaración de la renta
Como ya sabrás la Declaración de la Renta incluye los siguientes rendimientos:
- Rendimientos del trabajo: Sueldos, nóminas o pensiones, principalmente.
- Rendimientos del capital mobiliario: Principalmente intereses y dividendos. Pero también se incluyen los seguros de vida.
- Rendimientos del capital inmobiliario: Son las rentas derivadas de los inmuebles a disposición de sus titulares, arrendados o cedidos a terceros, no afectos a actividades económicas.
- Rendimientos de actividades económicas, empresariales o profesionales.
- Ganancias y pérdidas patrimoniales: Derivadas por ejemplo de la venta de inmuebles, de acciones, de obtención de premios o rendimientos adicionales
Muchas de estas rentas tienen deducciones que puedas aplicar. Pero qué es y cómo funcionan las deducciones en la renta española:
Las deducciones en la declaración de la renta son ciertos gastos o pagos que puedes restar de tus ingresos totales para reducir la cantidad de impuestos que debes pagar. Estos pueden incluir gastos médicos, donaciones a organizaciones benéficas, intereses hipotecarios, pagos de préstamos estudiantiles, entre otros. Las deducciones pueden variar según el país y las leyes fiscales vigentes.
Qué se puede desgravar en la renta
A continuación te hablamos de las principales casuísticas que se pueden desgravar en la declaración de la renta. Recuerda que cada caso es único, puede que haya otras ayudas o situaciones que se adapten a ti. También te recordamos que si te aplican varios convenios, algunas de estas deducciones pueden cancelarse. Consulta siempre con un asesor sobre los gastos que desgravan en Hacienda a la hora de hacer la declaración de la renta:
Deducción por aportación a planes de pensiones
Para beneficiarse de las ventajas fiscales de un plan de pensiones es importante tener en cuenta que en la renta se imputan como rendimientos de trabajo y que las aportaciones que se realizan disminuyen la base imponible cuando se hace la declaración.
Conviene saber que las ventajas fiscales de un plan de pensiones reducen la cantidad sobre la que se calcula el IRPF; es decir, se consideran rendimientos de trabajo y las cantidades aportadas se restan de los ingresos por los que se calcula el impuesto. Así, a una persona que haya obtenido por su trabajo 18.000 € anuales y haya aportado 1.000 a un plan de pensiones, se le calculará el IRPF sobre 17.000 €.
Esto hace que la base imponible se reduzca a la hora de hacer la declaración.
Venta y compra de una nueva vivienda habitual
Las condiciones son las siguientes: se debe haber vivido durante al menos tres años en la vivienda vendida, se tiene que vivir al menos un año en el nuevo hogar desde la compra o final de las obras y la reinversión debe realizarse en un plazo máximo de dos años.
Donaciones
Las donaciones o aportaciones suponen también una alternativa para lograr un ahorro fiscal en la declaración de la Renta. Las mismas pueden ir dirigidas a ONGs, asociaciones culturales o partidos políticos.
En los dos primeros casos se deduce el 80% de los primeros 150 euros aportados, y a partir de esa cifra un 35% (la bonificación se incrementa al 40% si se dona durante dos años consecutivos a la misma ONG o asociación). Si la aportación se dirige a un partido político, la deducción es del 20% de lo aportado con un límite de 600 euros.
Deducción por maternidad
Según informa la página de la Agencia Tributaria, el importe máximo por maternidad es de 1.200 € anuales por cada hijo. Esta deducción se calculará de forma proporcional al número de meses del periodo impositivo posteriores al momento en el que cumplas los requisitos.
Este beneficio fiscal no será compatible con el complemento de ayuda para la infancia previsto en la Ley que establece el Ingreso Mínimo Vital, salvo que este se percibiese antes del 1 de enero de 2023.
Deducción por la compra de un coche eléctrico
La deducción consiste en un 15% del valor del vehículo, hasta 3.000 euros como máximo y siempre y cuando el automóvil figure dentro del Registro de Vehículos del IDAE.
Además de los coches puramente eléctricos (BEV), también podrán desgravar su compra quienes posean vehículos con autonomía eléctrica extendida (EREV), híbridos enchufables (PHEV), vehículos con tecnología de células de combustible (FCV), o híbridos que combinen células de combustible y baterías eléctricas (FCHV).
Hipoteca de vivienda habitual
Estas ventajas fiscales solo se pueden aplicar en caso de vivienda habitual, no sobre segundas residencias u otro tipo de inmuebles. Además, solo pueden desgravarse el crédito hipotecario los propietarios de viviendas que firmaron su hipoteca antes del 1 de enero de 2013 y que, además, hayan aplicado esta desgravación en rentas previas a dicho año.
Si se cumplen los requisitos, se puede desgravar hasta un máximo de un 15% de lo que se haya pagado durante 2023 sobre una base máxima de 9.040 euros.
Alquileres
Con los alquileres pasa como con las deducciones de la hipoteca. Hay que saber cuándo se firmó el contrato de arrendamiento para saber si se puede optar a una rebaja que llega hasta el 10,5 %. Solo aquellos inquilinos que firmaron su contrato antes de 2015 podrán aplicarse el descuento correspondiente.
Si eres propietario de un inmueble y lo tienes alquilado, debes saber que podrás desgravarte todos aquellos gastos relacionados con el IBI, seguros, gastos de comunidad o impuestos municipales.
Reforma para mejorar la eficiencia energética del hogar
Si se reforma el hogar para aumentar su eficiencia energética, se puede recibir una deducción que asciende a entre el 20% y el 60% de lo invertido en la reforma. El porcentaje depende de hasta qué punto se haya incrementado la eficiencia energética en la vivienda.
Deducción por hijos
Otra deducción altamente beneficiosa es la que se reconoce por el hecho de tener hijos. Para poder aplicarla, el hijo debe vivir con el contribuyente y depender económicamente de él, ya sea menor de 18 años o de 25. No obstante, sí que se contempla una excepción en ese sentido, que el hijo resida fuera del domicilio del contribuyente por motivo de estudios.
En el caso de los menores de 25 años, la Agencia Tributaria exige que el hijo no haya obtenido rentas superiores a 8.000 euros y que no haya presentado la Declaración de la Renta por su cuenta si ha percibido rentas superiores a 1.800 euros.
Estas son las deducciones a las que podrán acogerse los contribuyentes que cumplan las mencionadas condiciones: 2.400 euros por el primer hijo, 2.700 euros por el segundo, 4.000 euros por el tercero, y 4.500 euros por el cuarto y los siguientes. Además, se contempla una reducción de 2.800 euros adicionales por los hijos menores de 3 años.
Recuerda que en adicional puedes tener deducciones autonómicas. Consulta con tu gestor fiscal en España.
Documentación necesaria para presentar los gastos que desgravan en Hacienda
Abierto el período fiscal para presentar tu declaración de la renta 2024, estas son las principales vías para tramitar su gestión:
- Acudiendo presencialmente a las oficinas de la Agencia Tributaria. Deberás reservar cita en el momento que abran el sistema de reservas. Recuerda que debes ir con toda la documentación.
- De forma telefónica. Dispones de un tiempo limitado para cerrar todas tus dudas y presentar, si has finalizado, tu declaración de la renta en España.
- A través del servicio de la AEAT, es decir Renta Web. Igualmente deberás poder tener acceso a algún gestor que te pueda guiar y ayudar a revisar todas las deducciones que tienes derecho en tu declaración de la renta.
- Puedes acudir a gestorías o gestores online autorizados por parte de la Agencia Tributaria, como nuestro caso. Toma todo el tiempo que sea necesario para realizar tu declaración de la renta. Contrasta y entiende con un gestor online qué deducciones y ventajas fiscales te puedes aplicar. Sé el protagonista de tu declaración de la renta de manera online, desde donde quieras.
Recuerda que los períodos y obligaciones entre residentes y no residentes españoles son diferentes. También es posible que tengas obligaciones sobre patrimonio, inmuebles, productos financieros o rectificaciones fiscales que se aplican a través de otros modelos.
Presentar de manera sencilla y comprensible la declaración es posible y muy recomendable. La declaración de la renta online es tu vida fiscal en el país. Es importante que sepas todo lo que dices de ti en tu renta 2024.
Presentar tu declaración de la Renta online con nosotros es muy sencillo.
- Debes saber si sólo tienes que realizar tu declaración de la renta en España, o también tienes ingresos o tributaciones a aplicar en otros países. Tenemos gestores online expertos en doble imposición y fiscalidad internacional.
- Un gestor se pondrá en contacto contigo en menos de 48 horas laborales y te explicará el procedimiento. También compartirás toda la documentación y tu situación particular.
- Haremos y presentaremos tu Modelo 100 en España y procederemos a su presentación cuando nos des tu confirmación.
Recuerda que somos expertos y gestores en todo tipo de rentas y modelos fiscales. Te podemos ayudar también en:
- Impuesto sobre la renta de las personas físicas (IRPF): recae sobre la obtención de la renta, como manifestación inmediata de la capacidad económica de los ciudadanos, pues se considera que la renta de cada persona es indicativa de su grado de bienestar y, por tanto, permite determinar cuál ha de ser la contribución de cada uno al sostenimiento de los gastos públicos.
- Impuesto sobre la renta de no residentes (IRNR): recae sobre la renta obtenida en España por personas no residentes en España.
- Impuesto sobre sucesiones y donaciones (ISD): se aplica sobre los bienes y derechos obtenidos de forma gratuita por las personas, tanto por adquisiciones procedentes de otra persona viva ( “inter vivos”) como por adquisiciones procedentes de otra persona fallecida (“mortis causa”). Este impuesto está cedido a las Comunidades Autónomas.
- Impuesto sobre el patrimonio (IP): se aplica sobre la posesión de un patrimonio, entendiendo por tal el conjunto de los bienes y derechos que posee una persona, al que hay que restar las cargas, deudas y obligaciones que esa persona debe hacer frente. Es un impuesto cedido a las Comunidades Autónomas.
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