Convenio de doble imposición: cómo puede beneficiarte

Los tipos de rentas que suelen aplicar a un convenio contra la doble imposición varían según el acuerdo firmado y ratificado por ambos países.  Por regla general las rentas afectas en los convenios contra la doble imposición internacional suelen ser:



• Renta de dividendos: Ingresos distribuidos por una empresa a sus accionistas.
• Renta de intereses: Ganancias derivadas de inversiones financieras, como bonos o préstamos.
• Renta de regalías: Pagos por el uso de propiedad intelectual, como derechos de autor, patentes o marcas registradas.
• Renta de servicios: Ingresos obtenidos por la prestación de servicios profesionales.
• Renta de trabajo: Ingresos derivados del trabajo personal, incluyendo sueldos, salarios y honorarios profesionales.
• Ganancias de capital: Beneficios obtenidos por la venta de activos, como acciones, bienes inmuebles o empresas.

Recuerda que es un área compleja y poco intuitiva la fiscalidad internacional, te recomendamos ponerte en contacto con nuestros expertos. Cuéntanos tu situación fiscal particular.

Los convenios para evitar la doble imposición establecen otras cláusulas específicas que tienen por objeto establecer mecanismos para evitar la doble imposición. En otras palabras estos convenios contra la doble imposición internacional ayudan a evitar las duplicidades en los importes tributarios

Por regla general, aunque complejos como hemos adelantado, tienen dos grandes mecanismos o principios de aplicación.

1. El método de exención. En ese caso, España no aplicaría sus impuestos sobre las rentas generadas en el extranjero, pues reconoce que ya se han pagado en origen y por ende están exentas
2. Los créditos fiscales contra los impuestos ya pagados en el país extranjero. Esto te permite restar el impuesto pagado en el país donde se generó la renta del impuesto que debes en España
   

En los supuestos en las que una país no tenga acuerdo o convenio contra la doble imposición. Debes tener en cuenta que:

Si no hay un convenio contra la doble imposición entre dos países, las personas y empresas que realizan actividades transfronterizas pueden estar sujetas a la posibilidad de ser gravadas por los mismos ingresos en ambos países, lo que puede resultar en una carga tributaria significativa y en una desincentivación de la actividad económica internacional. Por ejemplo, en el caso de España, si el país donde has sido gravado no tiene acuerdo y eres residente fiscal español:



Si una renta extranjera procede de un país con el que no hay Convenio para evitar la doble imposición internacional, esa renta tributa en España. Si bien es cierto, que te aconsejamos que te pongas en manos de un experto, puesto que esa renta si es gravada también en el otro país, el contribuyente podrá aplicar la deducción por doble imposición internacional prevista en el artículo 80 de la Ley 35/2006, de 28 de noviembre, del IRPF.

Antes de cambiar de país por motivos personales, familiares, laborales (...) es importante conocer los impactos que vas a tener en materia fiscal.  Puede ser que vayas a emprender en otro país europeo, puede ser que quieran que te traslades por motivos laborales, antes de tomar estas decisiones necesitas calcular cómo serán tus impactos fiscales como residente en tu país de destino y no residente en tu país de origen.

Por eso queremos ayudarte con nuestros asesores fiscales, porque tendrás cambios de varios tipos:

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