En este artículo encontrarás la siguiente información, relacionada los autónomos sobre el Régimen OSS o Ventanilla Única:
- Qué es el Régimen OSS
- Quién debe registrarse en el Régimen OSS
- Cómo se calcular el IVA
- Tipología de presentación de IVA
Las fuentes y la información es algo que nos tomamos muy en serio en nuestra comunidad. Por eso antes de profundizar en materia, te dejamos las fuentes en las que se ha basado el equipo de redacción para completar este artículo.
Fuentes:
Agencia Tributaria Española – Unión Europea
Qué es el Régimen OSS
Este Régimen OSS una figura de reciente creación en la Unión Europea, de 2021. El Régimen especial OSS (One Stop Shop) en la Unión Europea es un sistema diseñado para simplificar la declaración y el pago del IVA para las empresas que realizan ventas transfronterizas de bienes y servicios a consumidores finales dentro de la UE.
Con otro enfoque este Régimen OSS o conocido también como Ventanilla Única es un sistema electrónico centralizado y digital que permite a los sujetos pasivos que proporcionan servicios o ceden bienes a consumidores de la UE declarar y pagar el IVA en un único Estado miembro, aquel donde están identificados.
Esto es de suma y vital importancia, porque permite simplificar de manera muy notable todas las declaraciones y operaciones intracomunitarias.
Con la creación de este Régimen One Stop Shop tienes notables ventajas:
- Simplificación de las obligaciones del IVA
- Declaración del IVA unificada
- Colaboración con una única administración fiscal
El uso del Régimen OSS puede ser muy beneficioso para las empresas que buscan expandirse en el mercado europeo.
Gracias al Régimen OSS, los negocios pueden gestionar mejor sus obligaciones fiscales en múltiples países.
Este Régimen OSS está destino para la siguiente tipología de ventas:
- Ventas a distancia de bienes importados desde territorios terceros o países terceros (a excepción de los bienes sujetos a impuestos especiales) efectuadas por proveedores o mediante el uso de una interfaz electrónica
- Ventas a distancia intracomunitarias de bienes efectuadas por proveedores o mediante el uso de una interfaz electrónica
- Ventas nacionales de bienes efectuadas mediante el uso de una interfaz electrónica
- Prestaciones de servicios por parte de sujetos pasivos no establecidos en la UE o por sujetos pasivos establecidos dentro de la UE pero no en el Estado miembro de consumo a sujetos no pasivos (consumidores finales)
El OSS permite a empresas y autónomos declarar y pagar el IVA de ventas a consumidores finales en otros países de la UE a través de un único portal electrónico, simplificando así las obligaciones fiscales y evitando múltiples registros en distintos Estados miembros
Si vas a emprender en Europa, realizar ventas a través de grandes intermediarios del sector como Amazon, o vas a crear tu propio negocio electrónico te recomendamos contactar con nuestros expertos en el Régimen OSS
Quién debe registrarse en el Régimen OSS
Aquella empresa o autónomo que tenga intereses comerciales en otros países de Europa.
Cómo me debo registrar en el Régimen OSS
- Las empresas o autónomos que deban registrarse en el OSSE sólo deben hacerlo en un Estado miembro (allí donde estén registradas), según criterios específicos para cada régimen.
- El registro se realiza electrónicamente y la información se comparte entre los Estados miembros.
- Es posible cambiar de Estado miembro de identificación bajo ciertas condiciones.
Recuerda que puedes realizar todas estas gestiones con nuestro expertos en One Stop Shop.
El proceso de declaración OSS:
- Las declaraciones de IVA se presentan electrónicamente, trimestralmente para los regímenes exterior a la Unión y de la Unión, y mensualmente para el régimen de importación.
- El IVA se paga al Estado miembro de identificación, que luego distribuye los importes a los Estados miembros de consumo (donde están los clientes).
Así, el Régimen OSS permite a los autónomos y empresas optimizar su tiempo y recursos.
Cómo identificar las obligaciones a efectos IVA que puedo tener
Para calcular el IVA de una transacción, hay que determinar tres cosas: el estatus del cliente (empresa o particular), en qué país hay que cobrar el IVA y el tipo de IVA correcto.
Por lo que debes poder dar respuesta a las siguientes preguntas:
- ¿Está en el mismo país que tú el cliente?
- ¿Es particular o empresa tu cliente?
- ¿Vendes productos físicos?
- ¿Cuál es el nivel de ventas que has generado?
Hemos creado un sencillo simulador OSS que puede ser muy útil para que puedas determinar tus obligaciones fiscales con el OSS.
Tipos de Regímenes OSS en la Unión Europea
Por lo general debes saber que existen 3 tipologías de Regímenes OSS o One Stop Shop en la Unión Europea:
- Régimen exterior a la Unión Europea (EUOSS): Para empresas no establecidas en la UE que prestan servicios a consumidores en la UE.
- Régimen de la Unión (UOSS): Para empresas establecidas en la UE que realizan ventas intracomunitarias a distancia de bienes o prestan servicios a consumidores en otros Estados miembros.
- Régimen de importación (IOSS): Para ventas a distancia de bienes importados de fuera de la UE a consumidores de la UE, en envíos de hasta 150 euros.
Consulta con nuestros expertos cualquier cuestión que te pueda resultar de utilidad.
