En este artículo encontrarás la siguiente información, relacionada con la Partita IVA para un actor en Italia (o actriz):
- Cómo es el Régimen Forfettario para los actores y actrices en Italia.
- Cuáles son las características.
- Cuáles son los impuestos para los autónomos en Italia con este Régimen.
- Qué tipo de aportes a la Seguridad Social italiana debo realizar.
Fuentes:
Agenzia delle Entrate – Gobierno de Italia
Cómo es la Partita IVA para un actor en Italia (o actriz)
La burocracia y fiscalidad en Italia en ocasiones es algo compleja, por eso trabajamos para darte la información contrastada y analizada en español. Por eso hoy te vamos a hablar del Régimen Forfettario y cómo darte de alta para trabajar de actor o actriz en Italia.
Las actrices (o actores), al darse de alta en su Partita IVA pueden elegir entre 2 tipos de regímenes:
- El Régimen Forfettario.
- El Régimen Simplificado.
Para acceder al Régimen Forfettario la facturación no puede superar los €85.000 al año. Más adelante te hablaremos en detalle sobre esta modalidad.
En el Régimen Simplificado, los ingresos no deben superar los 400.000 euros si vendes servicios, y los 700.000 euros si realizas otro tipo de negocio.
Una gran diferencia es que en la versión de la tarifa plana (régimen forfettario) se trabaja con un coeficiente de rentabilidad que te explicaremos luego. En el caso del Régimen simplificado, deberás restar los gastos en los que hayas incurrido, como gastos médicos, hijos a cargo, etc., de los ingresos que hayas obtenido en el año de actividad, obteniendo así una renta imponible.
Lo primero que tenemos que tener claro es el Código ATECO que debemos elegir para nuestra actividad de actor / actriz en Italia:
El codice ateco en la Partita IVA para un actor en Italia: (o actrices)
- 90.01.01 – Actividades de interpretación: representaciones teatrales en vivo, actividades de artistas individuales como actores.
- 90.01.09 – Otras representaciones artísticas, incluidas las representaciones de conciertos, óperas o ballets y otras producciones artísticas.
- 90.03.09 – Otras creaciones artísticas y literarias.
En qué consiste el Régimen Forfettario para las actrices en Italia (o actores)
Queremos recordar a todos que el Régimen Forfettario es una formula fiscal que permite la obtención de la Partita IVA con una serie de ventajas y simplificaciones notables, lo que provoca que sea la fórmula que te recomendamos para empezar si empiezas en el mercado italiano como autónomo («libre profesional»).
Por supuesto no todo el mundo se puede acoger a este régimen, es más no a todo el mundo le puede resultar el más apropiado. La legislación italiana es muy compleja, hay que admitirlo, por lo que antes de empezar incluso para adherirte a este Régimen fiscal te recomendamos solicitar asesoramiento para explicar tus objetivos y herramientas.
¿Qué personas se pueden acoger al Régimen Forfettario 2025 siendo actor o actriz en Italia?
Todas aquellas personas físicas cuya facturación no sea superior a €85.000 durante un año (proporcional desde el inicio de la actividad.) Además:
- Los Ciudadanos italianos.
- Los Ciudadanos residentes en la Unión Europea que producen al menos el 75% de los ingresos en Italia.
- Los Ciudadanos residentes en Islandia, Liechtenstein y Noruega que producen al menos el 75% de los ingresos en Italia.
- Aquellas personas que en el pasado ejercicio no hayan facturado ingresos comerciales por importe superior a 85.000 euros.
Este tipo de Régimen tiene un tipo impositivo del 15% pero que además los 5 primeros años el tipo es del 5%
Todas aquellas personas físicas cuya facturación no sea superior a €85.000 durante un año (proporcional desde el inicio de la actividad.) Además:
- Los Ciudadanos italianos.
- Los Ciudadanos residentes en la Unión Europea que producen al menos el 75% de los ingresos en Italia.
- Los Ciudadanos residentes en Islandia, Liechtenstein y Noruega que producen al menos el 75% de los ingresos en Italia.
- Aquellas personas que en el pasado ejercicio no hayan facturado ingresos comerciales por importe superior a 85.000 euros.
Si lo deseas puedes solicitar la Guía del Régimen Forfettario en español a través de este link de manera gratuita.
Por ejemplo, Si eres español, podrá abrir su Partita IVA (darse de alta como Autónomo) y acogerse a este Régimen especial, solo si vive en Italia y factura al menos el 75% de los ingresos del IVA en el territorio italiano.
Aquí tienes un ejemplo a grandes rasgos de cómo sería tu estructura de impuestos en Italia con este Régimen.
El coeficiente de rentabilidad para los actores es del 67%. Si esta año has facturado €50.000 a tus clientes esta sería la simulación de tus impuestos:
Si esta año has facturado €50.000 a tus clientes esta sería la simulación de tus impuestos:
- Facturado €50.000
- Base Imponible: €50.000 * 67% = €33.500
- Impuestos sobre beneficio €33.500 * 5% = €1.675
Recuerda que a partir del 5º año tus impuestos pasarán al 15%.
Cotizaciones a la Seguridad Social de la Partita IVA para un actor en Italia
Debes tener en cuenta que no se aplican impuestos sobre el tramo de ingresos superiores a €102.543 y además, es importante que analices que al abrir la Partita IVA (darse de alta como autónomo) o todos los años a fines de febrero, se puede solicitar una reducción de las contribuciones del 35% tanto en la parte fija como en la variable, teniendo efectos en el caso de que lo solicites en el cálculo de las pensiones
Aclarados estos dos puntos te detallamos como funcionan los costes de la seguridad social para las Partita IVA 2025:
- Freelance. Será el 26,23% de la renta imponible y sujeta a impuestos. Si la renta fuera €0, no deberá pagar nada.
- Profesiones libres y admitidas en el registro (como, topógrafos, abogados, médicos, etc.) Deberán adherirse a su grupo profesional, aplicando la normativa y porcentajes concretos de su sector.
- Artesanos y comerciantes. Pagarán una cantidad fija independientemente de los ingresos generados y un porcentaje adicional siempre y cuando se excedan las cuotas de ingresos establecidas.
En cuanto a la maternidad en las Partita IVA – Autónomos en Italia.
Las reglas relativas a la asignación por maternidad se refieren a todas las Partitas IVA, por lo tanto , tendrá derecho a la maternidad incluso si realiza una actividad profesional con un número de IVA aprovechando el esquema de tarifa plana del que estamos hablando en este artículo.
Tendrás derecho a recibir este subsidio de maternidad por un período de 5 meses (dos meses antes del nacimiento y durante los siguientes tres meses), al igual que cualquier empleado asalariado. Una diferencia importante que caracteriza solo a la maternidad para quienes tienen un número de IVA, está representada por el hecho de que si lo considera apropiado, puede continuar llevando a cabo su actividad profesional incluso durante el período de maternidad. (Una ventaja frente al trabajador asalariado.)
También es interesante saber que el derecho a la maternidad también se reconocerá en el caso de adopciones o asignaciones.
Qué ocurre si facturo más de €85.000
Tendrás que acceder al Regimen Ordinario que es compatible con las Ventajas fiscales en Italia.
Estas son las características del Regimen Ordinario en Italia:
Con la Partita IVA ordinaria:
- Todo el mundo puede acceder a este régimen.
- Tienes responsabilidad con las declaraciones del IVA (al no estar exento), la facturación electrónica, así como los registros contables.
- Puedes imputar todos los gastos que la ley reconoce para el desempeño de tu actividad. Existe un escalado desde el 23% al 43%.
- Es compatible con los beneficios o ventajas fiscales para extranjeros o repatriados.
- Es el punto más importante, si tienes grandes alquileres, maquinaria, o costes fijos notables para desempeñar tu actividad. El régimen ordinario puede que sea el que más te convenga.
Otros detalles a tener en cuenta en la Partita IVA en Italia
Puedes abrir la Partita IVA con nosotros si tienes:
- Tu codice fiscale
- Un domicilio en Italia
- Un documento de identidad en vigor (DNI, ID o Pasaporte)
Tan simple como estos documentos, no necesitamos nada más, luego puedes abrir tu Partita IVA en español en este momento.
- Tendrás una reunión breve gratuita para conocer tu modelo de negocio
- Recibirás un presupuesto donde podrás ver nuestros diferentes planes de Partita IVA
- Realizarás la reunión fiscal con nuestro asesor, la simulación de impuestos y procederemos al alta de tu Partita IVA en español.
Exclusiones la tarifa plana forfetaria para autónomos en Italia
- Si el año pasado pago en concepto de personal (colaboradores, empleados,…) más de €20.000
- Si se han recibido ingreso como trabajador asalariado, en adicional a la Partita IVA, por un importe superior a los €30.000 (Recuerda que éstos ingresos no pueden superar más del 50% de la facturación global incluyendo tu Partita IVA.)
- Haber superado el año anterior los €85.000 de facturación.
- No se puede aplicar el régimen de tarifa plana forfettaria, si la relación laboral con mi futuro cliente finalizó después del 31/12/2023.
Además, debes tener en cuenta en tu Partita IVA:
- No tienes que tener una cuenta bancaria independiente para la actividad que realices.
- No debes adherirte al sistema de factura electrónica, las puedes emitir manualmente con una marca bollo de €2
- No tienes derecho a la devolución del IVA ni sus declaraciones porque ya se entiende todo gestionado con el Coeficiente de actividad.
- Si trabajas con empresas europeas debes tener en cuenta que deberás -dependiendo del volumen y tu actividad- que hacer la declaración trimestral o anual al INSTRASTAT.
Cuéntanos tu caso y emprende con nosotros en Italia.
