Ventajas fiscales en Holanda para extranjeros 2024

¿Qué beneficios fiscales existen en Holanda para los extranjeros?

En Holanda o Países Bajos existen diversos beneficios fiscales para expatriados que cambian su residencia a este país.

Existe una ventaja fiscal para aquellos que viven en Holanda y trabajan en territorio nacional, que consiste en una exención fiscal del 30% de tu salario si eres empleado extranjero y cumples determinados requisitos que vamos a ver a continuación

Antes de empezar queremos ponerte en situación con la fiscalidad en Holanda.  En Países Bajos, es el empleador el que debe retener el impuesto sobre el salario del trabajador y pagarlo a la Administración Tributaria holandesa (Bestantingdienst)

Ahora bien, en el caso de Holanda, la tasa sobre la renta también tiene carácter progresivo de manera que los ingresos por propiedad y trabajo se gravan de la siguiente manera:

• Para ingresos de €0 a €34.712 la tasa es 0%
• Para ingresos de €34.712 a €68.507 la tasa es del 37,35%
• Para ingresos superiores a €68,507: 49,50%

En Holanda, existen numerosas deducciones y exenciones fiscales que puedes utilizar para reducir la cantidad de impuestos que debes pagar. Algunas de las principales deducciones incluyen los gastos de hipoteca, los gastos médicos y las donaciones a organizaciones benéficas.

Además de las deducciones, también existen exenciones fiscales específicas para ciertos grupos de personas, como los expatriados o aquellos que trabajan en sectores específicos.

Ventajas fiscales para españoles en Holanda

En Holanda hay diversas ventajas fiscales, tanto para empresas como para Particulares:

1. Reglas fiscales favorables para empresas: Holanda tiene un régimen fiscal corporativo atractivo, con una tasa de impuesto de sociedades relativamente baja y un sistema de tratados fiscales amplio que facilita la planificación fiscal internacional.
2. Participación Exenta: Los dividendos y las plusvalías obtenidas por una empresa holandesa de participaciones en otras empresas están exentos de impuestos.
3. Régimen fiscal favorable para expatriados: Holanda ofrece un régimen fiscal especial para trabajadores extranjeros altamente calificados que se mudan al país, conocido como la "Regla del 30%". Bajo esta regla, los empleadores pueden pagar a sus empleados un máximo del 30% de su salario bruto como una compensación libre de impuestos para cubrir los costos asociados con mudarse al país. El gobierno holandés ha introducido una normativa especial para algunos expats, conocida como “regla del 30%”. El objetivo de la misma es atraer a inmigrantes altamente cualificados.

En este caso si eres expatriado, con la regla del 30%, tu salario bruto a la hora de calcular tu carga fiscal se reducirá en un 30%. Por lo que un 30% de tu salario (la parte que tributaría a tipos más elevados) quedaría totalmente libre de impuestos.

También hay otras ventajas o reglas fiscales que pueden ser interesantes en Holanda:

1. Régimen fiscal favorable para investigadores que vayan a trabajar en Holanda: Los investigadores cualificados pueden beneficiarse de un régimen fiscal especial conocido como "Régimen de Deducción Fiscal para Investigadores Científicos" (WBSO), que ofrece una reducción en la carga fiscal para proyectos de investigación y desarrollo.
2. Impuesto sobre las plusvalías en Holanda: Holanda ofrece un régimen de impuesto sobre las plusvalías relativamente competitivo para individuos, con tasas impositivas preferenciales para ciertos tipos de inversiones.

Cómo saber si puedo obtener ventajas sobre exclusión de impuestos en Holanda 

Los requisitos para poder optar a la regla del 30% o ventajas fiscales en Holanda son:

• Ser contratado o transferido desde el extranjero
• Debes haber vivido a más de 150km de la frontera holandesa antes de comenzar el empleo en Países Bajos
• Tener conocimientos o habilidades que son consideradas escasas o inexistentes en el mercado laboral holandés. Este régimen se aplica a los trabajadores extranjeros altamente calificados que son contratados específicamente para trabajar en los Países Bajos

La Regla del 30% es una medida diseñada para atraer y retener talento internacional altamente calificado en los Países Bajos, al tiempo que ofrece un incentivo fiscal significativo para los empleados extranjeros.

Debes tener en cuenta que es una ventaja fiscal holandesa muy estricta. Lo que implica que es importante estar bien asesorado para evitar reclamaciones futuras del fisco de Países Bajos.



Además de estas ventajas tendrás:

• Estado de no residente parcial: los empleados pueden optar por el estatus de no residente parcial, que puede eximirlos del pago de impuestos holandeses a nivel internacional.
• Reembolso de tasas escolares libres de impuestos: Las tasas escolares internacionales para los hijos de los empleados elegibles se pueden reembolsar libres de impuestos.
• Licencia de conducir simple: los empleados que califiquen pueden cambiar su licencia de conducir extranjera por una holandesa.