TVA Microenterprise en Francia: Tu Declaración Presentada, 100% Online y Sin Perder Ni Una Fecha

Ser autónomo en Francia. TVA Micro Enterprise

En Francia puedes ser autónomo de dos maneras, o bajo dos tipologías de regímenes fiscales:

• Auto-entrepreneur. Está pensada para iniciar la actividad o para actividades con bajos ingresos.
• Profesional liberal. Es la fórmula adecuada si se obtiene un nivel de facturación importante.

Es un sector con grandes ventajas:

• De un lado, simplicidad, conseguida gracias a su registro online, a la aplicación de retenciones fiscales mediante un porcentaje dependiente del volumen de negocio o sus exenciones sobre el IVA.
• También su mencionada universalidad, ya que la figura es apta para cualquier persona que quiera iniciar una actividad económica, incluyendo aquellas que quieran obtener ingresos complementarios a su actividad principal (por ejemplo, por cuenta ajena).
• Destaca la confianza que genera y que hace que el salto al vacío que supone iniciar un negocio por cuenta propia provoque menos pavor.

Si aún no eres autónomo en Francia puedes hacerlo con nuestros compañeros online

Contratas con garantía: si lo que contratas no se adapta a tus necesidades, te reembolsamos el dinero. Sin letra pequeña.

La TVA Microenterprise es la declaración del IVA francés que te toca presentar cuando tu micro-entreprise deja de estar en franchise en base de TVA —o cuando decides renunciar a ella por tu cuenta—. A partir de ese momento tienes que repercutir la TVA en tus facturas, declararla ante la administración francesa en el formulario que te corresponda y pagarla en plazo. Y la administración no avisa: te da por enterado. Nosotros somos centro autorizado por la administración francesa, hacemos gestiones ante la URSSAF y la DGFiP, y presentamos tu declaración de TVA por ti, 100% online y en español. Tú facturas; de la TVA de tu micro-entreprise nos ocupamos nosotros.

Configura tu servicio de TVA Microenterprise

Declaración de TVA Microenterprise — 69,90 €

Incluye:

• La revisión de tu situación: comprobamos en qué régimen estás realmente (franchise en base, réel simplifié o réel normal) y qué formulario te toca. Es el paso que más errores evita.
• La preparación de tu declaración con tus ingresos y tus gastos deducibles del periodo.
• La presentación telemática ante impots.gouv.fr con tu SIRET/SIREN, desde tu espacio profesional.
• El cálculo exacto de lo que tienes que pagar (o de tu crédito de TVA a recuperar, que mucha gente se deja por el camino).
• Tu justificante de presentación, archivado en tu panel personal del Club.
• Un gestor asociado en español a tu lado, por chat, durante todo el proceso.

¿Prefieres no volver a pensar en esto? Cuota mensual — 50 € + IVA al mes

Con la cuota mensual tienes la gestión completa de tu micro-entreprise cubierta: tu contabilidad, tus declaraciones de cifra de negocio a la Urssaf, tus declaraciones de TVA del año y tu asesor disponible. Sale a cuenta desde el momento en que tienes más de dos o tres gestiones al año, que es lo normal en cuanto sales de la franchise.

Servicios que suelen contratarse junto a este, por si te encaja alguno:

• Alta VIES en Francia — 49,90 €. Si facturas a empresas de otros países de la UE, necesitas tu número de TVA intracomunitario. Sin él, la operación no se puede facturar correctamente.
• Contabilidad de autónomo en Francia — 69,90 €. Para llevar al día tus libros, tus declaraciones de cifra de negocio y las modificaciones de tu micro-entreprise.
• Tax Care Francia — 399 €. Tu año fiscal francés entero cubierto: TVA, renta, requerimientos y consultas ilimitadas, con el mismo equipo.

Qué es la TVA Microenterprise y cuándo te obliga

Mientras tu facturación se mantiene por debajo de los umbrales de la franchise en base de TVA, no cobras TVA a tus clientes ni presentas declaraciones. En tus facturas figura la mención «TVA non applicable, art. 293 B du CGI» y ahí acaba tu obligación. Los umbrales vigentes en 2026 son estos:

• Venta de mercancías y alojamiento: 85.000 € de umbral base y 93.500 € de umbral mayorado.
• Prestación de servicios: 37.500 € de umbral base y 41.250 € de umbral mayorado.
• Abogados, autores y artistas intérpretes (por su actividad regulada): 50.000 € y 55.000 €. Por sus demás actividades: 35.000 € y 38.500 €.

Te aplica la TVA Microenterprise si te reconoces en alguno de estos casos:

• Superaste el umbral base el año pasado. Entonces cobras y declaras TVA desde el 1 de enero de este año. Aunque este año factures menos.
• Estás superando el umbral mayorado este mismo año. Aquí no hay margen: la TVA se aplica desde el mismo día en que lo superas, sobre la operación que te hace cruzarlo. Las facturas de ese día en adelante llevan TVA.
• Renuncias voluntariamente a la franchise. Es más habitual de lo que parece: si tus clientes son empresas (que se deducen la TVA) y tú tienes gastos e inversiones importantes, salir de la franchise te permite recuperar la TVA soportada. Puede compensarte mucho. Si tus clientes son particulares, normalmente no.
• Facturas a empresas de otros países de la UE. Prestar o recibir servicios intracomunitarios te obliga a tener número de TVA intracomunitario aunque sigas en franchise, y a declarar esas operaciones.
• Ya declarabas TVA y quieres delegarlo porque cada trimestre se te va media tarde en cuadrar cifras en un portal en francés.

Cuidado con no confundir dos cosas distintas: los umbrales de la TVA no son los de la micro-entreprise. Para seguir siendo micro-entrepreneur en el trienio 2026-2028 tu cifra de negocio no debe superar 203.100 € (venta de mercancías y alojamiento) o 83.600 € (prestación de servicios y actividad liberal), y además solo sales del régimen si los superas dos años civiles seguidos. Se puede estar perfectamente en micro-entreprise y declarar TVA: son dos cosas separadas y a mucha gente le cuesta un disgusto descubrirlo tarde.

¿Quieres hacer números antes de decidir? Prueba nuestra calculadora de autónomos en Francia y el resto de calculadoras fiscales para Europa: son gratuitas. Y si aún no te has dado de alta, empieza por ser autónomo en Francia.

Por qué no conviene esperar

Porque la TVA es el impuesto que menos perdona los retrasos, y porque este año hay además una fecha encima.

El 1 de septiembre de 2026 arranca la facturación electrónica obligatoria en Francia. Desde esa fecha, todas las empresas establecidas en Francia y sujetas a TVA —incluidas las micro-entreprises, incluso las que están en franchise— tienen que poder recibir facturas electrónicas. La obligación de emitir llega el 1 de septiembre de 2027 para pymes y micro-entreprises. Si tu micro-entreprise no está ordenada por dentro (contabilidad, régimen de TVA correcto, datos al día), llegar a esa transición improvisando sale caro. Tienes los detalles en nuestra guía de facturación electrónica en Francia.

Y el coste de fallar con la TVA no es simbólico. Si presentas fuera de plazo, la majoration es del 10% automático; sube al 40% si no regularizas en los 30 días siguientes a una mise en demeure y al 80% si la administración aprecia actividad oculta. A eso se suman intereses de demora del 0,20% mensual (2,4% anual) y una majoration del 5% por pagar tarde. Hay más: omitir TVA deducible tiene una multa del 5% de esa taxe, y los errores u omisiones en la declaración de intercambios cuestan 15 € por cada uno, hasta 1.500 €.

Lo que más dinero cuesta en silencio, sin embargo, es lo contrario: la TVA que no te deduces. Cuando sales de la franchise, todo lo que compras para tu actividad —material, equipos, software, servicios— lleva TVA que puedes recuperar. Si tu declaración la hace alguien que no conoce tu actividad, esa parte se queda fuera. Cada trimestre que pasa es dinero que ya no vuelve.

Documentación que necesitamos de ti

Todo se sube cómodamente a tu panel personal del Club:

• Tu documento de identidad en vigor o pasaporte.
• Tu SIRET/SIREN y, si ya lo tienes, tu número de TVA intracomunitario.
• Tus claves de acceso al espacio profesional de impots.gouv.fr (o te ayudamos a crearlo).
• Tus facturas emitidas del periodo que vamos a declarar.
• Tus facturas de gastos y compras con TVA soportada: es de donde sale tu deducción.
• Tu cifra de negocio declarada a la Urssaf en el periodo.
• Si facturas fuera de Francia: el detalle de tus operaciones intracomunitarias y de exportación.
• Cualquier carta o requerimiento de la administración francesa que tengas pendiente.

¿No tienes algún documento a mano? No pasa nada: tu gestor asociado te dirá exactamente dónde conseguirlo.

Tasas oficiales y plazos

Transparencia total: la administración tributaria francesa no cobra ninguna tasa por presentar tu declaración de TVA. 0 €. Lo que pagas con nosotros son solo nuestros honorarios por hacerlo bien y en plazo. Lo que sí tendrás que ingresar es la TVA que hayas repercutido menos la que te deduzcas, que no es un coste tuyo: es dinero que has cobrado a tus clientes por cuenta del Estado.

Los tipos vigentes en la Francia metropolitana son el 20% (tipo normal), el 10% (intermedio), el 5,5% (reducido) y el 2,1% (particular). Córcega y los departamentos de ultramar tienen tipos propios. Aplicar el tipo equivocado es uno de los errores más caros y más frecuentes.

Plazos según tu régimen:

• Régimen réel simplifié (cifra de negocio entre 85.000 € y 945.000 € en venta de mercancías, o entre 37.500 € y 286.000 € en servicios, con TVA anual inferior a 15.000 €): declaración anual CA12, como muy tarde el segundo día hábil siguiente al 1 de mayo, más dos acomptes: 55% en julio y 40% en diciembre, calculados sobre la TVA del año anterior. El saldo se ajusta con la declaración anual.
• Régimen réel normal (por encima de esos importes, o si tu TVA anual supera los 15.000 €): declaración CA3 mensual, con la fecha exacta indicada en tu espacio profesional de impots.gouv.fr. Si tu TVA exigible anual es inferior a 4.000 €, puedes declarar trimestralmente.
• Franchise en base: ninguna declaración de TVA, pero sí la mención «TVA non applicable, art. 293 B du CGI» en todas tus facturas.

Puedes contrastar los umbrales en la ficha oficial de la franchise en base de TVA y los límites del régimen micro en la ficha oficial de los seuils de la micro-entreprise. Nosotros te avisamos igualmente: en cuanto activas el servicio tienes tu calendario en el panel.

Cómo funciona el servicio, paso a paso (sin sorpresas) para tu TVA Microenterprise

1. Activas el servicio en esta página por 69,90 €. Pago 100% seguro y sin permanencia.
2. Recibes tu correo de bienvenida al Club VIVIR EN EUROPA. En pocos minutos tienes acceso a tu panel personal del Club, desde donde subes tus facturas y tus datos con total tranquilidad y nos dejas por escrito tus primeras dudas.
3. Tu gestor revisa tu caso y confirma tu régimen. Comprobamos si estás en franchise, en réel simplifié o en réel normal, qué formulario te toca (CA12 o CA3) y con qué periodicidad. Si detectamos que no te corresponde declarar, te lo decimos ahí mismo.
4. Preparamos tu declaración de TVA y te la enseñamos antes de presentarla. Ves qué TVA has repercutido, qué TVA te deduces y cuál es el resultado exacto: a pagar o a devolver. Sin cifras que aparezcan de la nada.
5. Presentamos y te entregamos el justificante. Declaración presentada en impots.gouv.fr en plazo, con tu justificante archivado en tu panel personal y las instrucciones claras de cuándo y cómo pagar.

Durante todo el proceso tienes un gestor asociado a tu lado. Si algo no está claro, nos preguntas por chat y te respondemos. Tasa de respuesta del 100%.

Recuerda que declarar tu TVA Microenterprise con VIVIR EN EUROPA significa:

• Atención 100% en español, con más de 90 profesionales en Europa que trabajan cada día con la administración tributaria francesa. Tú explicas tu caso en tu idioma; el francés administrativo lo ponemos nosotros.
• Ningún intermediario externo: somos centro autorizado por la administración francesa y tramitamos ante la URSSAF y la DGFiP con nuestro propio equipo en Francia.
• Revisamos tu régimen antes de declarar. Es lo que nos diferencia: la mitad de los problemas de TVA de las micro-entreprises vienen de declarar en el régimen equivocado o de no deducir lo que se podía deducir. Eso lo miramos primero.
• Contratas con garantía: si el servicio no se adapta a tus necesidades, te reembolsamos el dinero.

Tu tranquilidad está incluida: incluye gratis un seguro fiscal que te protege

Todos los miembros del Club cuentan, sin coste adicional, con un seguro que cubre las sanciones e intereses que pudiera causar un error nuestro con la declaración de TVA de tu micro-entreprise. Trabajamos para que nunca haga falta — pero si pasa, respondemos nosotros, no tú.

Preguntas frecuentes sobre la TVA Microenterprise

¿Desde cuándo tengo que cobrar TVA a mis clientes? Depende de qué umbral cruces. Si superaste el umbral base el año pasado (85.000 € en venta de mercancías, 37.500 € en servicios), cobras TVA desde el 1 de enero de este año. Si superas el umbral mayorado durante el año en curso (93.500 € o 41.250 €), la TVA se aplica desde el mismo día del rebasamiento, incluida la operación que te hace cruzarlo. Las facturas anteriores a esa fecha se quedan como estaban.

¿Al final bajaron el umbral a 25.000 € como se anunció? No. La medida de la ley de presupuestos de 2025 que iba a fijar un umbral único de 25.000 € quedó suspendida y después abandonada: la ley 2025-1044, de 3 de noviembre de 2025, consolidó los umbrales anteriores, y el artículo del proyecto de presupuestos de 2026 que volvía sobre el asunto fue rechazado en la Asamblea Nacional en noviembre de 2025. Los umbrales vigentes en 2026 son 85.000 / 93.500 € y 37.500 / 41.250 €. Circula muchísima información desactualizada sobre esto: si te la han contado de otra manera, es de la versión que no llegó a aplicarse.

¿Cuánto tarda la gestión? En cuanto tienes la documentación subida al panel, preparamos tu declaración en pocos días laborables y la presentamos en plazo. Lo importante es no dejarlo para la víspera: contrátalo con margen y no tendrás que correr.

¿Y si resulta que no me toca declarar TVA? Te lo decimos y no seguimos adelante: te reembolsamos el dinero. Preferimos perder una venta a cobrarte por algo que no necesitas. Si tu duda es justo esa, empieza mejor por una consulta fiscal en Francia por 79 €, que resuelve tu caso concreto.

Estoy en franchise pero facturo a empresas de otros países de la UE, ¿me afecta? Sí. Para prestar o recibir servicios intracomunitarios necesitas un número de TVA intracomunitario, aunque sigas sin cobrar TVA a tus clientes franceses. Se tramita con el alta VIES en Francia por 49,90 €. Facturar a una empresa de otro país sin ese número es una de las causas más habituales de facturas rechazadas y de regularizaciones posteriores.

¿Me conviene renunciar voluntariamente a la franchise? Puede que sí. Si facturas a empresas —que se deducen la TVA y a las que, por tanto, no les encarece nada— y tú tienes gastos, material o equipos con TVA soportada, salir de la franchise te permite recuperar esa TVA. Si tus clientes son particulares, normalmente no compensa: les subirías el precio un 20%. Es una decisión de números, no de intuición: te la calculamos.

¿Qué pasa si presenté tarde o directamente no presenté? Se puede arreglar, y cuanto antes mejor. La majoration es del 10% si regularizas por tu cuenta, del 40% si no atiendes una mise en demeure en 30 días, más un 0,20% mensual de intereses y un 5% por pago tardío. Subes las cartas que hayas recibido a tu panel y nos ocupamos de la regularización. Si arrastras varios ejercicios, mira el Tax Care Francia: sale mejor que ir declaración a declaración.

¿La factura electrónica obligatoria me obliga a hacer algo ya? Desde el 1 de septiembre de 2026 tienes que poder recibir facturas electrónicas, estés o no en franchise. Emitirlas no será obligatorio para micro-entreprises hasta el 1 de septiembre de 2027. Te lo explicamos todo en la guía de facturación electrónica en Francia, y si quieres una herramienta gratuita para facturar mientras tanto, tienes la de facturación para autónomos en Francia.

¿Sigo siendo micro-entrepreneur si declaro TVA? Sí, son dos cosas distintas. Declarar TVA no te saca del régimen micro. Solo dejas de ser micro-entrepreneur si superas 203.100 € (venta de mercancías y alojamiento) o 83.600 € (servicios y actividad liberal) durante dos años civiles seguidos, y el cambio se produce el 1 de enero del año siguiente al segundo.

¿Tenéis oficina donde os pueda visitar? Trabajamos 100% online, y eso juega a tu favor: nos tienes disponibles estés en París, en Lyon o de vuelta en España, sin desplazamientos ni horarios de ventanilla. Todo queda por escrito en tu panel del Club, así que siempre puedes volver a consultarlo.

¿Qué debo contratar? Guía rápida según tu trámite

• He superado el umbral de la franchise y me toca declarar → TVA Microenterprise, 69,90 €.
• Quiero renunciar voluntariamente a la franchise para deducirme la TVA de mis gastos → TVA Microenterprise. Lo valoramos contigo antes de presentar nada.
• Tengo que declarar TVA varias veces al año y además llevar mi contabilidad → Te sale mejor la cuota mensual de 50 € + IVA o la contabilidad de autónomo en Francia.
• Facturo a empresas de otros países de la UE → Alta VIES en Francia, 49,90 €. Es previo a todo lo demás.
• Aún no soy autónomo en Francia → Empieza por ser autónomo en Francia y échale un ojo al ACRE, que puede ahorrarte cotizaciones el primer año.
• Sigo por debajo de los umbrales y nadie me ha reclamado nada → No lo contrates. En franchise en base no tienes que declarar TVA: te basta con la mención «TVA non applicable, art. 293 B du CGI» en tus facturas. Te lo decimos tal cual, porque preferimos que vuelvas cuando de verdad nos necesites.
• Lo que me toca es la declaración de la renta, no la TVA → Declaración de la renta en Francia, 99,95 €. Si dudas de qué formulario te corresponde, mira los tipos de formularios de renta en Francia.
• Voy a cerrar mi actividad → Cierre de la micro-entreprise, 69,90 €. Ojo: quedan obligaciones de TVA pendientes al cerrar y conviene hacerlo en orden.
• Quiero el año fiscal completo cubierto y no volver a pensar en fechas → Tax Care Francia, 399 €.
• Mi caso es complejo, tengo ingresos en dos países o dudo de dónde soy residente fiscal → Empieza por la consulta fiscal en Francia o por la consulta de fiscalidad internacional, y mira todos los servicios fiscales, contables, laborales y legales en Francia.

Y recuerda: si lo que contratas no se adapta a tus necesidades, te reembolsamos el dinero. Sin letra pequeña.