Estás leyendo un caso real de una consulta recibida en el Club VIVIR EN EUROPA, analizado en detalle por nuestros expertos con base en la legislación fiscal actual de Italia, España y la UE, sobre cómo vivir en Italia trabajando para una empresa española
Estos ejemplos auténticos, extraídos directamente de los análisis para los usuarios del Club VIVIR EN EUROPA, ilustran cómo optimizar impuestos y dan respuesta a situaciones concretas de la vida real. Esto no es un artículo de opinión, es una muestra real de valor sobre nuestra manera de trabajar en Vivir en Europa.
Si deseas replicar este éxito y dar solución u optimizar tu situación fiscal, puedes realizar tu propia consulta fiscal y ser acompañado paso a paso por nuestro equipo especializado en fiscalidad internacional.
Cada vez es más habitual que profesionales españoles se trasladen a otro país europeo mientras continúan trabajando para su empresa en España.
Este tipo de situaciones parecen sencillas desde el punto de vista laboral, pero desde el punto de vista fiscal y de seguridad social pueden generar escenarios complejos si no se analizan correctamente.
En este artículo explicamos un caso real que analizamos recientemente de una profesional que se traslada a Italia mientras mantiene su relación laboral con una empresa española.
Ventajas del Club VIVIR EN EUROPA
- Análisis Personalizado: Evaluamos tu perfil bajo normativas vigentes para maximizar tu situación fiscal.
- Soporte Integral: Desde verificación de requisitos, hasta guías, explicación directa en videollamada y acompañamiento para todo el proceso. Aplicamos y llevamos acabo nuestras decisiones de consultoría.
- Seguimiento Continuo: Te acompañaremos durante todo el calendario fiscal con nuestros servicios Tax Care y a través del chat con cada uno de los asesores.
- Acceso Exclusivo al Club VIVIR EN EUROPA, donde dispondrás de una única plataforma cloud donde subir tu documentación, validar borradores y operativa y almacenar tu información fiscal.
Casos Reales del Club VIVIR EN EUROPA: Regimen Impatriati Italia
Un usuario del Club VIVIR EN EUROPA quiere vivir con su pareja en Italia, pero no quiere romper su relación actual con su empresa en España. La cliente:
- Trabaja para una empresa española.
- Decide trasladar su residencia a Italia.
- Continúa trabajando para la empresa española de forma remota.
- Mantiene inicialmente su cotización a la Seguridad Social española.
Durante la reunión analizamos tres cuestiones clave:
- Qué riesgos existen si la situación no se regulariza correctamente.
- Dónde debe pagar impuestos
- Dónde debe cotizar a la seguridad social
Es importante analizar y planficar estos cambios de manera previa. Situaciones como esta son cada vez más frecuentes con el teletrabajo internacional.
Sin embargo, una mala planificación puede generar problemas como:
- Doble residencia fiscal
- Reclamaciones de cotizaciones en otro país
- Conflictos con las autoridades fiscales
- Pérdida de cobertura sanitaria.
Por ello es fundamental analizar de forma coordinada fiscalidad, seguridad social y normativa europea antes de trasladarse a otro país.
Dónde pagar los impuestos
Cuando una persona vive en Italia y trabaja desde allí, lo normal es que se convierta en residente fiscal italiano.
Esto implica que:
- Italia será el país donde se presenta la declaración principal de la renta.
- España solo gravará las rentas que correspondan según el Convenio de Doble Imposición entre España e Italia.
En este caso concreto, la solución técnica planteada fue la siguiente:
- Presentar en España el Impuesto sobre la Renta de No Residentes (IRNR).
- Declarar los ingresos globales en Italia, aplicando el convenio de doble imposición.
Esto evita pagar impuestos dos veces por la misma renta.
Cuando una empresa española paga a un trabajador que ya no es residente fiscal en España, debe aplicar la retención correspondiente a no residentes.
En el caso de residentes en la Unión Europea, el tipo general es:
19 %
Este importe no supone el impuesto final del trabajador, sino un pago que posteriormente puede:
- recuperarse en España
- o utilizarse como crédito fiscal en Italia al presentar la declaración italiana.
En este caso con la legislación fiscal actual sería posible aplicar de las dos maneras posibles, utilizando el crédito en Italia o solicitando reembolso (en caso que la empresa haya aplicado esta retención).
Recuerda que este artículo es un caso real para esta situación. Planteamiento similares puede derivar al modelo 7P u otras figuras fiscales diferentes. Te aconsejamos consultar con nuestros expertos.
Regimen de Impatriados en Italia
El régimen de impatriados exige no haber residido en Italia durante los tres años previos, condición que este usuario cumple plenamente.
Requiere alta especialización de la clasificación ISTAT.
Otros criterios incluyen comprometerse a residir en Italia al menos cuatro años (para evitar devolución de beneficios) y no superar 600.000 € de renta imponible anual.
Ventajas Fiscales para trabajadores españoles que se trasladan a Italia
La gran ventaja es una reducción del 50% en el IRPEF sobre los ingresos durante cinco años, siempre que el trabajo se realice mayoritariamente en Italia y con inscripción anagrafica adecuada.
Esto aplica a todo el reddito prodotto en Italia, transformando una mudanza laboral en una oportunidad de ahorro significativo.
Seguridad social y cotizaciones. Cómo se gestionan
Aunque la fiscalidad suele resolverse mediante los convenios de doble imposición, la seguridad social sigue reglas diferentes dentro de la Unión Europea.
Seguridad Social: dónde cotizar
- Regla general UE (Reglamento 883/2004): se cotiza en el país donde se ejerce físicamente la actividad (“lex loci laboris”). Si trabajas el 100% en Italia de forma indefinida, la normativa apunta a que deberías estar asegurado en Italia, no en España.
- Excepción “teletrabajo transfronterizo”: desde 1‑7‑2023 hay un Acuerdo Marco que permite, con solicitud previa (art. 16), seguir cotizando en el Estado del empleador aunque teletrabajes desde tu país de residencia, siempre que el teletrabajo en el país de residencia esté entre el 25% y el 49,99% del tiempo, seas asalariado y haya conexión IT con la empresa.
- Si trabajas el 100% del tiempo desde Italia para empresa española, en principio no encajas en esa excepción y la Seguridad Social aplicable debería ser la italiana. Salvo que puedas ser considerado como un desplazamiento temporal. (contrato en España, sueldo de empresa española, duración prevista ≤24 meses, y que no haya intención de quedarte indefinidamente)
Por tanto, si una persona trabaja físicamente desde Italia y no es algo temporal, en principio debería cotizar en Italia.
El Modelo A1. Qué es y cómo se solicita
El certificado A1 es un documento oficial emitido por la Seguridad Social de tu país de origen (en España, la TGSS) que acredita qué legislación de Seguridad Social se aplica a un trabajador durante un desplazamiento temporal a otro Estado de la UE, como Italia.
Duración y límites del Modelo A1
- Vigencia máxima inicial: 24 meses (1 año encaja sobrado).
- Prórroga posible: si se alarga, nueva solicitud justificando temporalidad, hasta excepcionalmente 5 años totales con acuerdo entre TGSS e INPS.
- Si pasa de 24 meses sin prórroga o se vuelve permanente.
Otro punto importante que se analizó fue el acceso al sistema sanitario.
Mientras una persona cotiza en España (y no aplica al modelo A1):
- Su cobertura sanitaria depende del sistema español, para poder tener soporte en Italia deberá solicitar el modelo A1 que emite su empresa. (o directamente a la seguridad social si es autónomo).
Escenario ideal para este caso
La opción más estable: trabajar como autónoma en Italia visto que la empresa no quiere facilitar el modelo A1
Tras analizar la situación, se planteó una solución estructural más estable:
Abrir una Partita IVA (autónomo en Italia).
Esto permitiría:
- trabajar desde Italia sin conflictos de seguridad social
- facturar a la empresa española
- integrarse plenamente en el sistema fiscal y social italiano.
Aunque esta opción suele ser más sencilla para la empresa, puede implicar para el trabajador cambios importantes en su relación laboral y en sus derechos adquiridos.
Gestiona tu situación fiscal con nosotros
El usuario ya cuenta con código fiscal y certificado digital español activo, agilizando los trámites.
Este ejemplo real refuerza a VivirEnEuropa.eu como referente fiscal. Uno de los errores más comunes entre trabajadores que se mudan a otro país europeo es pensar que la Seguridad Social funciona igual que los impuestos.
En realidad, la normativa europea establece reglas específicas que determinan en qué país debe cotizar un trabajador.
Si tienes cualquier duda te recordamos que puedes hablar con cualquier de nuestro expertos.
Análisis realizado por vivireneuropa.eu por el equipo de redacción con la supervisión de nuestro equipo fiscal en Italia
Fuente principal: Agenzia delle Entrate
