Estás leyendo un caso real de una consulta recibida en el Club VIVIR EN EUROPA, analizado en detalle por nuestros expertos con base en la legislación fiscal actual de España y la UE, sobre la Ley Beckham Vasca y las deducciones fiscales
Cada vez más profesionales internacionales se trasladan a España para trabajar en empresas globales o en proyectos internacionales. Sin embargo, cuando el destino es el País Vasco, es importante tener en cuenta que el sistema fiscal funciona de manera diferente al resto del territorio español.
En nuestro despacho fiscal internacional acompañamos con frecuencia a directivos y perfiles altamente cualificados que desean regresar a España tras varios años desarrollando su carrera profesional en el extranjero.
En este artículo analizamos un caso real de un profesional del sector de la consultoría que se trasladó recientemente desde Francia a San Sebastián (Guipúzcoa) para trabajar en un proyecto internacional. El objetivo de la reunión fue revisar su situación fiscal y analizar la posibilidad de aplicar el régimen especial para trabajadores desplazados, equivalente a la conocida Ley Beckham en territorio foral, así como el régimen foral para trabajadores desplazados.
Estos ejemplos auténticos, extraídos directamente de los análisis para los usuarios del Club VIVIR EN EUROPA, ilustran cómo optimizar impuestos y dan respuesta a situaciones concretas de la vida real. Esto no es un artículo de opinión, es una muestra real de valor sobre nuestra manera de trabajar en Vivir en Europa en este caso concreto de de un traslado de Francia a España
Vamos a analizar este caso real, centrado en trabajadores internacionales trasladados al País Vasco y en el régimen equivalente a la Ley Beckham en Guipúzcoa, que deben realizar la aplicación del régimen foral para trabajadores desplazados.
Si deseas replicar este éxito y dar solución u optimizar tu situación fiscal, puedes realizar tu propia consulta fiscal y ser acompañado paso a paso por nuestro equipo especializado en fiscalidad internacional.
Ventajas del Club VIVIR EN EUROPA
- Análisis Personalizado: Evaluamos tu perfil bajo normativas vigentes para maximizar tu situación fiscal.
- Soporte Integral: Desde verificación de requisitos, hasta guías, explicación directa en videollamada y acompañamiento para todo el proceso. Aplicamos y llevamos acabo nuestras decisiones de consultoría.
- Seguimiento Continuo: Te acompañaremos durante todo el calendario fiscal con nuestros servicios Tax Care y a través del chat con cada uno de los asesores.
- Acceso Exclusivo al Club VIVIR EN EUROPA, donde dispondrás de una única plataforma cloud donde subir tu documentación, validar borradores y operativa y almacenar tu información fiscal.
Perfil del Usuario que llega a España para aplicar aplicación del régimen foral para trabajadores desplazados:
La cliente se trasladó a San Sebastián a finales de julio para iniciar una nueva etapa profesional en España.
En su caso concreto:
- el traslado se produjo durante el verano
- había trabajado previamente para una empresa francesa
- posteriormente comenzó a trabajar para una empresa española mediante una estructura de Employee of Record.
Este tipo de estructuras laborales son habituales en proyectos internacionales y permiten trabajar para empresas extranjeras mientras la contratación y la seguridad social se gestionan desde una empresa local.
Desde el punto de vista fiscal, este modelo no plantea problemas siempre que la empresa que gestiona la relación laboral esté correctamente establecida en España.
Aplicación del régimen foral para trabajadores desplazados
El régimen Beckham vasco, régimen foral para trabajadores desplazados al País vasco tiene bastante particulares.
Una particularidad del País Vasco: tres haciendas distintas
Una de las primeras cuestiones que analizamos fue la jurisdicción fiscal aplicable.
A diferencia del resto de España, el País Vasco tiene tres haciendas forales independientes:
- Vizcaya
- Álava
- Guipúzcoa.
Cada una de ellas tiene su propia normativa fiscal.
En este caso, al residir en San Sebastián, la contribuyente debía tributar ante la Hacienda Foral de Guipúzcoa, que dispone de su propia regulación sobre trabajadores desplazados.
El equivalente a la Ley Beckham en Guipúzcoa
La normativa foral de Guipúzcoa contempla un régimen especial para profesionales desplazados similar a la Ley Beckham, aunque con algunas diferencias importantes.
Entre sus principales características destacan:
- una reducción del 30 % en los rendimientos del trabajo
- la posibilidad de deducir determinados gastos relacionados con el traslado
- aplicación durante varios ejercicios fiscales.
Entre los gastos que pueden considerarse relacionados con el desplazamiento se incluyen, por ejemplo:
- gastos de mudanza
- alquiler de vivienda
- formación o aprendizaje del euskera
- otros costes vinculados al traslado.
Este régimen puede generar un ahorro fiscal significativo para profesionales internacionales que se establecen en el territorio. Recuerda que puedes gestionar tus renta en todo momento con nosotros.
Un desafío frecuente: empresas situadas fuera del territorio foral
En este caso concreto surgía una particularidad administrativa.
Aunque la trabajadora reside en Guipúzcoa, la empresa que gestiona su contrato tiene domicilio fiscal en Madrid, es decir, en territorio común.
Esto significa que:
- las retenciones se ingresan inicialmente en la Agencia Tributaria estatal
- mientras que la contribuyente debe declarar su renta ante la Hacienda Foral.
Este tipo de situaciones puede generar requerimientos administrativos, ya que las distintas administraciones fiscales no siempre intercambian automáticamente la información.
Por ello es necesario documentar correctamente la situación para evitar incidencias. Con nuestros servicios todo esto proceso lo tendrás incluido. Aplica al Beckham Vasco ahora
El primer año de llegada al País Vasco
El primer año de traslado: tributación como no residente
Debido a la fecha del traslado, el análisis concluyó que durante el primer ejercicio la contribuyente seguiría siendo residente fiscal en Francia.
Esto implica que:
- en España deberá presentar el Impuesto sobre la Renta de No Residentes (modelo 210)
- declarando únicamente los ingresos generados en España.
A partir del ejercicio siguiente, una vez completado el año natural en España, podría aplicarse el régimen especial de trabajadores desplazados en Guipúzcoa.
Para poder gestionar correctamente todos los trámites ante la Hacienda Foral, era necesario realizar varios pasos administrativos:
- inscribirse en el censo de contribuyentes de Guipúzcoa
- obtener un certificado digital para realizar gestiones electrónicas
- recopilar documentación como contrato de trabajo, NIE y alta en la seguridad social.
Estos trámites permiten gestionar las declaraciones fiscales y cualquier comunicación con la administración.
Gestiona tu situación fiscal con nosotros
El usuario gestionará con nosotros el Certificado de Ciudadano Europeo y certificado digital español, agilizando los trámites.
Este ejemplo real refuerza a VivirEnEuropa.eu como referente fiscal, inspirando a profesionales cualificados a explorar mudanzas estratégicas en España para maximizar ahorros.
Si trabajas en el extranjero y estás valorando regresar a España, es fundamental analizar:
- Fecha exacta de traslado
- Tipo de contrato
- Situación patrimonial internacional
- Posible residencia fiscal dual
- Coordinación con convenio de doble imposición
Cada caso requiere un análisis técnico individualizado.
En vivireneuropa.eu acompañamos a profesionales internacionales en todo el proceso de retorno fiscal a España, estructurando cada decisión con rigor jurídico y visión estratégica.
Trabajamos con tecnología avanzada y asesoramiento experto para ayudarte a optimizar tu tiempo, reducir errores y cumplir todas tus obligaciones sin complicaciones.
Si tienes cualquier duda te recordamos que puedes hablar con cualquier de nuestro expertos.
Mudarse al País Vasco para trabajar en un proyecto internacional puede ofrecer ventajas fiscales interesantes, pero también requiere entender las particularidades del sistema foral.
Este caso demuestra la importancia de analizar correctamente:
- la residencia fiscal en el primer año de traslado
- el régimen especial para trabajadores desplazados
- la interacción entre la Hacienda estatal y la Hacienda Foral.
En el Club VIVIR EN EUROPA, nuestro equipo coordina casos internacionales que implican distintas jurisdicciones fiscales, acompañando a profesionales internacionales durante todo el proceso de traslado y adaptación a su nuevo país de residencia.
Análisis realizado por vivireneuropa.eu por el equipo de redacción con la supervisión de nuestro equipo fiscal en España
Fuente principal: Agencia Tributaria España
