En este análisis encontrarás estos puntos:
Estás leyendo un caso real de una consulta recibida en el Club VIVIR EN EUROPA, analizado en detalle por nuestro equipo fiscal con base en la legislación fiscal francesa y la legislación fiscal española, sobre cómo constituir una micro-entreprise para facturar a una empresa española desde Francia y, al mismo tiempo, explotar una aplicación móvil propia de gestión de gastos personales.
Como expertos en fiscalidad europea, podemos gestionar por ti el alta de tu micro-entreprise en Francia 100% online, incluyendo la solicitud del número de operador intracomunitario y la configuración de tu facturación como autónomo en Francia.
Además, si ya resides en el país o vas a trasladarte pronto, podemos preparar tu declaración de la renta en Francia o resolver dudas puntuales a través de nuestra consulta fiscal en Francia.
Cada semana resolvemos situaciones fiscales que, vistas desde fuera, parecen anecdóticas pero que en realidad afectan a miles de profesionales europeos que se trasladan de un país a otro. Compartimos estos casos de forma anónima porque creemos que la mejor manera de generar confianza es mostrar trabajo real: consultas reales, decisiones reales y resultados reales, sin teoría de manual.
No buscamos solo informar. Buscamos que cualquier persona que esté pasando por una situación parecida —un traslado a Francia, un empleo que se convierte en facturación como autónomo, una app propia que empieza a generar ingresos— pueda reconocerse en este caso y entender que existe una forma ordenada de resolverlo. Somos un equipo de abogados fiscalistas y expertos contables especializados en la Unión Europea, y la transparencia sobre cómo trabajamos es parte de nuestra forma de construir reputación.
Si quieres resolver tu propia situación fiscal, puedes realizar tu propia consulta fiscal online y ser acompañado paso a paso por nuestro equipo especializado en fiscalidad francesa y española.
Por el equipo de vivireneuropa.eu · Despacho fiscal especializado en Francia
Ventajas del Club VIVIR EN EUROPA
- Análisis Personalizado: Evaluamos tu perfil bajo normativas vigentes para maximizar tu situación fiscal.
- Soporte Integral: Desde verificación de requisitos, hasta guías, explicación directa en videollamada y acompañamiento para todo el proceso. Aplicamos y llevamos a cabo nuestras decisiones de consultoría.
- Seguimiento Continuo: Te acompañaremos durante todo el calendario fiscal con nuestros servicios Tax Care y a través del chat con cada uno de los asesores.
- Acceso Exclusivo al Club VIVIR EN EUROPA, donde dispondrás de una única plataforma cloud donde subir tu documentación, validar borradores y operativa y almacenar tu información fiscal.
La situación del cliente: instalarse en Francia con dos fuentes de ingresos
Nuestro cliente es un profesional tecnológico español que ha decidido establecerse a largo plazo en Francia, donde fijará su residencia fiscal y desarrollará su proyecto de emprendimiento. Su caso combina dos fuentes de ingresos distintas que había que encajar en una única estructura legal francesa.
La primera es una aplicación de gestión de gastos personales, ya en fase beta para Google Play y App Store. El modelo de ingresos se basa en el cobro a través de las propias plataformas, que deducen sus comisiones, con una facturación estimada de unos 40.000 euros para el primer año de operación.
La segunda es el teletrabajo que presta a una empresa española. Su objetivo es dejar de operar como hasta ahora y pasar a facturar estos servicios desde Francia una vez formalizada su actividad de autónomo.
La consulta era, en el fondo, una pregunta de arquitectura fiscal: ¿qué estructura conviene para agrupar una app con ingresos internacionales y un cliente español recurrente, minimizando costes y trámites?
Residencia fiscal en Francia: no hace falta esperar 183 días para abrir la actividad
Una de las primeras dudas del cliente era el orden de los pasos. La residencia fiscal en Francia se adquiere, con carácter general, tras 183 días de permanencia en el país, y eso hacía pensar que la actividad no podía abrirse hasta consolidar esa residencia.
La realidad es más flexible: la apertura de la actividad en Francia puede realizarse con independencia de la situación de residencia actual. Nuestro equipo gestionará la transición fiscal correspondiente entre España y Francia, apoyándose en el convenio de doble imposición España-Francia para que ningún ingreso tribute dos veces durante el año del traslado.
Para iniciar el trámite solo se necesita un justificante de domicilio francés. En este caso, el cliente actualizará la dirección de su factura telefónica para utilizarla como prueba válida, un detalle práctico que evita esperas innecesarias.
Además, se acordó una recomendación de prudencia: revisar a finales de 2026 todas las posiciones fiscales de 2025, para conocer las responsabilidades reales del cliente en ambos países y cerrar ordenadamente la etapa española.
Por qué una micro-entreprise y no una sociedad
Analizadas las cifras y el perfil, la recomendación fue clara: constituir una micro-entreprise. Se trata de una actividad individual que no requiere capital social elevado, conlleva gastos iniciales reducidos y tiene obligaciones contables muy simplificadas, como explicamos en nuestra guía de conceptos básicos del autónomo en Francia.
El punto más relevante del análisis es que es factible agrupar en la misma micro-entreprise las dos actividades: el teletrabajo para la empresa española y la explotación de la aplicación. La única condición estructural es vigilar el límite de facturación para servicios, en torno a los 83.000 euros anuales. Con unos 40.000 euros previstos de la app más la facturación del teletrabajo, el cliente opera con margen, pero el umbral quedará monitorizado en el seguimiento continuo.
La creación de la micro-entreprise tiene además un efecto inmediato en la vida personal del cliente: le otorga un número de seguridad social francés con acceso al sistema de salud público, sin obligación de contratar seguros privados.
Facturar a una empresa española desde Francia: número ROI y factura electrónica
Aquí está el frente más técnico del caso. Para facturar a una empresa española desde Francia no basta con tener la micro-entreprise activa: al tratarse de operaciones intracomunitarias, es necesario obtener el número de operador intracomunitario (ROI) e implantar la facturación electrónica.
Este proceso administrativo adicional supone un plazo estimado de 5 a 6 semanas, por lo que la estrategia acordada fue solicitarlo desde el inicio del expediente, sin esperar. Mientras tanto, la facturación a clientes franceses o de fuera de la Unión Europea podrá iniciarse en cuanto la cuenta esté activada.
Es un matiz que sorprende a muchos autónomos que llegan a Francia: el alta te permite empezar a trabajar, pero el cliente intracomunitario exige un requisito extra que conviene anticipar. Nuestro equipo tramita el ROI y deja configurada la facturación del autónomo en Francia para que la primera factura a España salga sin errores formales.
Impuestos sin gastos deducibles: la reducción a tanto alzado del 34%
Una particularidad del régimen que el cliente debía entender antes de decidir: en la micro-entreprise no se deducen gastos operativos reales. No hay lista de facturas de gastos que restar, como haría un autónomo español en estimación directa.
En su lugar, la administración aplica una reducción a tanto alzado del 34% para servicios (del 70% para ventas) sobre los ingresos al realizar la declaración de impuestos. Es decir, Hacienda francesa presume tus gastos, los descuenta automáticamente y tributa el resto según la escala del IRPF francés, como detallamos en nuestra página de fiscalidad en Francia.
Para un perfil como el de este cliente —actividad de servicios digitales con pocos gastos reales: un ordenador, software y poco más— este régimen resulta especialmente ventajoso, porque la reducción presunta del 34% supera con claridad sus gastos efectivos.
IVA en Francia: franquicia hasta 37.500 € y el impuesto local CFE
En materia de IVA, las facturas emitidas a clientes franceses estarán exentas de IVA hasta un límite de 37.500 euros anuales gracias al régimen de franquicia en base. Al superar ese umbral, será necesario ajustar el régimen de IVA de la actividad, un cambio que explicamos en nuestro servicio de TVA para micro-entreprise y que la administración fiscal francesa documenta en impots.gouv.fr.
También se analizó la Cotisation Foncière des Entreprises (CFE), el impuesto local de actividades económicas francés: está exenta durante el primer año de actividad y, a partir del segundo, su importe dependerá de la ubicación y del espacio destinado a la actividad profesional.
Son dos umbrales distintos que conviene no confundir: el límite de la franquicia de IVA (37.500 euros con clientes franceses) y el límite global de facturación de servicios de la micro-entreprise (en torno a 83.000 euros).
¿Y si aparecen clientes en Suiza?
El cliente planteó la posibilidad de realizar trabajos puntuales en Suiza. La respuesta fue tranquilizadora: existen convenios de doble imposición y estatutos de trabajador transfronterizo que regulan estas situaciones sin generar conflictos fiscales directos con la estructura propuesta.
Si esos trabajos llegan a materializarse, se evaluaría en ese momento la vinculación a la seguridad social suiza o francesa, según el peso de la actividad en cada país. La micro-entreprise no es un obstáculo para operar con Suiza; simplemente exige analizar cada encargo con la normativa de coordinación aplicable.
La marca y la app: el registro comercial no protege tu propiedad intelectual
Un aviso importante que dimos al cliente y que aplica a cualquier emprendedor digital: registrar el nombre comercial al crear la micro-entreprise no equivale a proteger la propiedad intelectual de la marca ni de la aplicación.
Para blindar el proyecto —el nombre de la marca y la propia app— se acordó encargar al equipo legal el registro de la marca ante los organismos competentes, como el INPI francés, una gestión legal separada del alta fiscal. Es un gasto pequeño comparado con el coste de descubrir, con la app ya en el mercado, que un tercero ha registrado antes el nombre.
Resolución: el plan de acción acordado
Con todos los frentes analizados, la estrategia quedó cerrada en una secuencia clara:
- Constituir una micro-entreprise que agrupe el teletrabajo para la empresa española y la explotación de la aplicación, vigilando el límite anual de facturación de servicios (en torno a 83.000 euros).
- Solicitar el número ROI desde el inicio para poder facturar a la empresa española, asumiendo el plazo estimado de 5 a 6 semanas, e implantar la facturación electrónica.
- Negociar con la empresa española el paso a facturación externa, destacando el ahorro de costes sociales para el empleador y valorando un aumento de remuneración.
- Aportar un justificante de domicilio francés (factura telefónica actualizada) para iniciar el trámite de alta.
- Encargar a abogados especialistas el registro de la marca y de la aplicación, al margen del registro del nombre comercial.
- Revisar a finales de 2026 todas las posiciones fiscales de 2025, para conocer las responsabilidades reales en Francia y en España.
Nuestro equipo del departamento fiscal de Francia queda encargado de la constitución de la micro-entreprise, la solicitud del ROI y el calendario de declaraciones sociales, con seguimiento continuo del límite de facturación y del umbral de IVA.
Gestiona tu situación fiscal con nosotros
Este caso real refuerza a VivirEnEuropa.eu como referente en fiscalidad del emprendimiento en Europa, inspirando a otros profesionales digitales que están valorando dar el mismo paso.
Trabajamos con tecnología avanzada y asesoramiento experto para ayudarte a optimizar tu tiempo, reducir errores y cumplir todas tus obligaciones sin complicaciones.
¿Te has mudado a Francia y quieres facturar a una empresa española desde Francia como autónomo? ¿Tienes una app o un proyecto digital y no sabes si encaja en una micro-entreprise? ¿Te preocupa el IVA intracomunitario o cuánto pagarás de contribuciones sociales?
En Vivir en Europa te ayudamos con todo:
- Alta de tu micro-entreprise en Francia 100% online, incluyendo la solicitud del número de operador intracomunitario (ROI).
- Configuración de la facturación como autónomo en Francia y de la factura electrónica para clientes intracomunitarios.
- Gestión del IVA de tu micro-entreprise y control de los umbrales de franquicia.
- Análisis de ayudas al inicio de actividad como el ACRE para autónomos.
- Declaración de la renta en Francia y planificación de la transición de residencia fiscal desde España.
- Consulta fiscal en Francia para resolver cualquier duda antes de dar el paso.
Convertirse en autónomo en otro país genera dudas legítimas: qué estructura elegir, cuánto se paga, cómo facturar al antiguo empleador. Resolverlo bien desde el principio evita sanciones, dobles cotizaciones y facturas mal emitidas; resolverlo tarde o mal puede costar mucho más que el propio trámite.
Si tienes cualquier duda, te recordamos que puedes hablar con cualquiera de nuestros expertos a través de nuestra consulta fiscal online.
Análisis realizado por vivireneuropa.eu por el equipo de redacción con la supervisión de nuestro equipo fiscal en Francia y nuestro equipo fiscal en España.
Caso real gestionado por el departamento fiscal de Francia de Vivir en Europa · Los datos identificativos del cliente han sido omitidos para preservar su privacidad · Información basada en la legislación vigente de 2026 en Francia y España, conforme a la normativa oficial de la URSSAF para auto-entrepreneurs y de la administración fiscal francesa.
