Estás leyendo un caso real de una consulta recibida en el Club VIVIR EN EUROPA, analizado en detalle por nuestros expertos con base en la legislación fiscal actual de España, Italia y la UE, sobre cómo tributará un matrimonio de emprendedores que se traslada a Italia para empezar una nueva etapa empresarial. Cómo abrir una actividad como autónomo en Italia siendo español
En uno de los casos recientes que analizamos en el Club Vivir en Europa, un matrimonio que había desarrollado su actividad profesional en España tenía previsto trasladar su residencia fiscal a Italia, querían deshacer posiciones en España y comenzar en Italia de manera ordenada y más eficiente fiscalmente posible.
Cada vez es más frecuente que emprendedores europeos decidan trasladarse a otro país para iniciar una nueva etapa personal y profesional. Sin embargo, cuando se produce un cambio de residencia internacional, es fundamental analizar con detalle las implicaciones fiscales, administrativas y empresariales antes de tomar decisiones.
Estos ejemplos auténticos, extraídos directamente de los análisis para los usuarios del Club VIVIR EN EUROPA, ilustran cómo optimizar impuestos y dan respuesta a situaciones concretas de la vida real.
Si deseas replicar este éxito y dar solución u optimizar tu situación fiscal, puedes realizar tu propia consulta fiscal y ser acompañado paso a paso por nuestro equipo especializado en fiscalidad internacional.
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Perfil del Usuario que llega a Italia desde España
Los clientes habían vivido durante años en España y habían desarrollado diferentes actividades económicas. Vamos a ver Cómo abrir una actividad como autónomo en Italia siendo español
Antes de trasladarse a Italia:
- vendieron su última propiedad inmobiliaria en España, afectando al IRPF español.
- decidieron establecerse en Italia de forma permanente
- planificaban comprar una vivienda en Italia para utilizarla también como casa vacacional.
Además, uno de los miembros del matrimonio gestionaba una escuela náutica online, una actividad que se realizaba completamente a distancia y que generaba ingresos anuales moderados.
El objetivo de la reunión era analizar cómo organizar su nueva estructura fiscal y empresarial tras el traslado.
La residencia fiscal para este ejercicio
Una de las primeras dudas: dónde ser residente fiscal en 2026
Uno de los puntos más delicados del caso fue determinar en qué país deberían ser residentes fiscales durante el año del traslado.
Los clientes tenían pérdidas fiscales acumuladas en España, que solo podrían compensar si continuaban tributando como residentes fiscales en España.
Esto generaba un dilema habitual en los traslados internacionales:
👉 mantener la residencia fiscal en el país de origen para aprovechar ciertas deducciones
👉 o establecer directamente la residencia en el nuevo país para evitar riesgos futuros.
En este caso afecta el régimen fiscal forfettario que se querrá desarrollar con la Partita IVA en Italia. Puesto que el impacto del régimen forfettario en relación con la residencia: Andrea señaló que, para la actividad en Italia, si no fueran residentes, al menos el 75% de sus ingresos mundiales debería provenir del régimen forfettario, lo cual resulta arriesgado tratándose de una actividad nueva.
Tras analizar la situación global del matrimonio, se concluyó que establecer la residencia fiscal en Italia era la opción más segura y coherente con su proyecto de vida.
Qué es el Régimen Fiscal Forfettario en Italia: Partita IVA
El matrimonio planeaba desarrollar dos actividades principales en Italia:
1️⃣ continuar con la escuela náutica online, que ya funcionaba en España
2️⃣ gestionar una casa vacacional vinculada al turismo.
Ambas actividades podían encajar dentro del régimen forfettario italiano, un régimen fiscal simplificado diseñado para pequeñas actividades empresariales.
El régimen forfettario es un esquema fiscal simplificado para autónomos (Partita IVA) en Italia, ideal para startups y profesionales con bajos volúmenes, que aplica un impuesto sustitutivo en lugar de IRPEF e IVA.
Para 2026, los ingresos del año anterior no deben superar 85.000 € (proporcionales si es parcial), con gastos en personal por debajo de 20.000 € brutos anuales.
Se excluye si hay más de 30.000-35.000 € en rentas de empleo asimilado o si superan el 50% de la facturación total; también si hay control de sociedades o prevalencia con ex-empleador (>50%).
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Cómo gestionar el traslado España a Italia de manera correcta
Durante la reunión se definió también el orden correcto de los pasos administrativos para iniciar su actividad.
El proceso acordado fue el siguiente:
1️⃣ Comprar la vivienda en Italia.
2️⃣ Obtener la residencia anagráfica (registro municipal de residencia).
3️⃣ Abrir la Partita IVA, equivalente al alta como autónomo.
4️⃣ Inscribirse en la Camera di Commercio.
5️⃣ Presentar la SCIA, el trámite administrativo necesario para iniciar la actividad turística.
Este orden es importante porque muchas gestiones administrativas italianas dependen de que el contribuyente tenga previamente residencia en el país.
Desde el punto de vista fiscal con ambos países:
Uno de los aspectos más importantes de este caso fue la coordinación entre nuestros equipos fiscales de ambos países.
Al trasladarse a Italia, los clientes debían también revisar su situación en España, por ejemplo:
- el cierre de actividades económicas
- la tributación como no residentes
- y el tratamiento fiscal de determinadas operaciones patrimoniales.
Durante la reunión se recomendó, por ejemplo, finalizar la actividad como autónomo en España antes de finalizar el trimestre, evitando así cotizaciones innecesarias mientras se completaba el traslado.
Este tipo de planificación permite reducir costes y evitar problemas administrativos.
Otro punto curioso del caso: la venta de un barco
Durante la conversación surgió también una duda interesante relacionada con la venta de un bien personal: un barco de uso privado.
La pregunta era si la venta generaría impuestos en Italia.
La normativa italiana establece que la venta de bienes muebles de uso personal, como un barco privado, no genera tributación por plusvalía, siempre que no se trate de una actividad comercial.
Por tanto, en este caso la operación no tendría implicaciones fiscales relevantes.
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La movilidad internacional dentro de Europa ofrece grandes oportunidades profesionales, pero también plantea retos fiscales complejos.
En este caso, la coordinación entre nuestros equipos en España e Italia permitió estructurar correctamente la situación fiscal del cliente y garantizar el cumplimiento de las obligaciones en ambos países.
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Análisis realizado por vivireneuropa.eu por el equipo de redacción con la supervisión de nuestro equipo fiscal en España y el equipo fiscal en Italia
Fuente principal: Agencia Tributaria España y Agenzia delle Entrate
