Funcionamiento de la recaudación de los impuestos por un AirBnB

Cuánto se paga de impuestos en AirBnB por ser anfitrión

Si eres propietario de un inmueble en España, tanto si eres o no residente fiscal, debes tener en cuenta tus obligaciones fiscales por dicha actividad. A continuación te hablamos de los impuestos airBnB en España:

• Si tienes una vivienda o una habitación en alquiler en una plataforma como Airbnb, estás obligado a incluirlo en tu declaración de la Renta como cualquier alquiler de larga duración.
• Los ingresos que recibas a través de la plataforma son considerados ganancias por Hacienda y están sometidos a tributación, como cualquier otro alquiler de vivienda.
• Los anfitriones con rendimientos por alquileres de hasta 1.000 euros al año son los únicos contribuyentes exentos de la obligación de declarar estos ingresos.

La irrupción de plataformas de Airbnb o HomeAway no solo ha cambiado la forma de alojarse de toda una generación, sino que ha tenido consecuencias en el sector inmobiliario, el hotelero y el turístico. 

Es decir si tienes una alquiler de habitación en airBnB deberás declararlo. Te explicamos cómo declarar el alquiler airBnB y cuando es posible evitar los impuestos airBNB.

El 30 de diciembre de 2017 se publicaba en el BOE el Real Decreto 1070/2017, de 29 de diciembre, por el que se modifican el Reglamento General de las actuaciones y los procedimientos de gestión e inspección tributaria y de desarrollo de las normas comunes de los procedimientos de aplicación de los tributos, aprobado por el Real Decreto 1065/2007, de 27 de julio, y el Real Decreto 1676/2009, de 13 de noviembre, por el que se regula el Consejo para la Defensa del Contribuyente.

Desde hace algunos años, Airbnb y otras plataformas similares están requeridas por ley en España a compartir con la Agencia Tributaria los datos fiscales de los alojamientos y sus propietarios que se anuncian en dichas plataformas, utilizando el conocido formulario modelo 179. Además, Los propietarios que ofrezcan servicios de alojamiento a través de Airbnb deben registrar su propiedad en el grupo 685 del Impuesto de Actividades Económicas (IAE), que se refiere a los "Alojamientos turísticos extra-hoteleros". Esta categoría incluye a aquellos negocios que, aunque no sean considerados como establecimientos hoteleros (que se encuentran en el grupo 68 del IAE, con excepción del grupo 685), proporcionan servicios de hospedaje.

Para la Agencia Tributaria es muy fácil descubrir si hay viviendas con fines turísticos en situación irregular gracias al mencionado modelo 179 como te indicábamos al inicio. Además, hay sanciones de distinto nivel para las viviendas vacacionales que no cumplan con sus obligaciones fiscales, yendo de leve a muy grave en el ámbito de fraude fiscal. Lo más adecuado, sin duda, es declarar los rendimientos de capital, ya que las multas por no hacerlo suelen ser cuantiosas.

Los anfitriones con rendimientos por alquileres vacacionales de hasta 1.000 euros al año, están exentos de la obligación de declarar estos ingresos.

Cuánto deberás pagar de impuestos por tu airBnB dependerá de los impuestos a lo que te tengas que enfrentar. Los impuestos más importantes son el IRPF, el IVA y dependiendo de tu casuística el IAE o el ITP (Impuesto de Transmisiones Patrimoniales).

Recuerda que puedas contactar con nuestros asesores para que puedan analizar tu caso y te expliquen cuáles son tus obligaciones airBnB ante la Agencia Tributaria Española.

Cómo influye en la declaración de la renta los impuestos del AirBnB

¿Se pueden evitar los impuestos del AirBnB?

Evitar los impuestos de airBnB como tal no es posible, lo que si puede ocurrir es que puedes deducir gastos y estar exento si no superas los niveles mínimos. Estos son los gastos deducibles en un alquiler vacacional en airBnB:

En tu alquiler vacacional en España, existen varios gastos que pueden ser considerados deducibles a efectos fiscales. Es importante tener en cuenta que las regulaciones fiscales pueden variar según el país, por lo que es recomendable consultar con nuestros asesores fiscales.

• Gastos de mantenimiento y reparaciones: Los gastos necesarios para mantener la propiedad en buen estado, como reparaciones estructurales, fontanería, electricidad, pintura, entre otros, podrían ser considerados deducibles.
• Gastos de servicios públicos: Los pagos realizados por servicios como agua, electricidad, gas, calefacción, teléfono, Internet y otros servicios básicos pueden ser considerados deducibles en la medida en que estén directamente relacionados con la propiedad alquilada.
• Intereses hipotecarios: Si tienes una hipoteca sobre la propiedad que estás alquilando, los intereses hipotecarios pagados podrían ser considerados deducibles. Es importante tener en cuenta que las regulaciones fiscales pueden variar en relación con los intereses deducibles, por lo que es necesario consultar la normativa específica de tu país.
• Seguros: Los pagos realizados por seguros de hogar, responsabilidad civil y cualquier otro seguro relacionado con la propiedad alquilada podrían ser considerados deducibles.
• Impuestos municipales: Los impuestos locales, como el Impuesto sobre Bienes Inmuebles (IBI) o el Impuesto de Basura, que sean responsabilidad del propietario, podrían ser considerados deducibles.
• Comisiones de la plataforma: Si utilizas una plataforma como Airbnb para gestionar tus alquileres, las comisiones o tarifas de servicio que pagues a la plataforma podrían ser consideradas deducibles.
• Gastos de publicidad y promoción: Los gastos relacionados con la promoción y publicidad del alquiler vacacional, como fotografías profesionales, diseño de folletos, anuncios en línea, podrían ser considerados deducibles.
• Gastos de limpieza y lavandería: Los gastos en servicios de limpieza y lavandería relacionados con el alquiler vacacional podrían ser considerados deducibles.

Todos los gastos mencionados anteriormente son deducibles hasta cierto límite, que corresponde al importe de los ingresos totales obtenidos en el año fiscal de la declaración.

Somos expertos en tributación europea, tanto si eres residente o no residente fiscal y tienes alquileres, ponte en contacto con nuestros expertos para gestionar todo el proceso con nosotros.

Recuerda que es esencial diferenciar entre el alquiler con o sin servicio de hospedaje. Dependiendo de si el alquiler que ofreces cuenta con servicios de hospedaje o no, el impacto fiscal será diferente:

Si el alquiler del inmueble para fines turísticos incluye el servicio de hospedaje, el anfitrión obtendrá rendimientos de actividades económicas, lo que afectará directamente su tributación. El alquiler con servicio de hospedaje funciona de manera similar al de una empresa hotelera y, por lo general, incluye lo siguiente: 

• Recepción y atención al cliente de manera permanente y continuada en un espacio destinado para ello. 
• Limpieza periódica del inmueble y el alojamiento, lo que incluye cambio de ropa de cama y baño. 
• Servicio de lavandería, custodia de maletas, reservas, prensa y otras atenciones. 
• Servicio de alimentación y restauración. 
  

Por otro lado, si el alquiler del inmueble para fines turísticos no incluye el servicio de hospedaje, generará rendimientos de capital inmobiliario, los cuales están gravados con otro tipo de impuesto. Hay que aclarar que no se consideran servicios complementarios de hospedaje: 

• La limpieza y el cambio de ropa de hogar a la entrada y a la salida del periodo de arrendamiento. 
• La limpieza de las zonas comunes del edificio y de la urbanización en que esté situado (escaleras, ascensores, puertas de acceso, aceras, etc.). 
• El mantenimiento y la asistencia técnica para reparaciones eventuales de fontanería, electricidad, electrodomésticos, cerrajería, etc.). 
• Proporcionar al arrendatario equipamientos para el apartamento (aparatos de cocina, enseres, vajillas, etc.
  

Cómo declarar el alquiler de una habitación en AirBnB

Si ya has realizado todos los trámites y tu alquiler vacacional tiene todos los permisos para funcionar, antes de declarar tus ingresos a la Agencia Tributaria y como la vivienda se alquila de forma temporal, tendrás que diferenciar entre dos periodos:

• Las fechas en las que la vivienda ha estado alquilada.
• Las fechas en las que la vivienda ha estado libre.

Que la vivienda haya permanecido vacía durante cierto tiempo no se traduce en una bajada o anulación de impuestos, sino que cotizará como una segunda residencia al no tratarse de la vivienda habitual. A esto se le conoce como «renta inmobiliaria imputada». Ambos períodos deben ser declarados a Hacienda, la única diferencia consiste en que se gravarán de forma distinta.

Estas son las principales figuras fiscales con las que te debes familiarizar. Recuerda que nuestros asesores son expertos en este tipo de declaraciones online, ponte en contacto con ellos si tienes cualquier duda:

• Impuesto sobre actividades económicas: es un impuesto base que toda persona física o jurídica debe declarar en base a los ingresos obtenidos. Sin embargo, solo los negocios que factures más de 1 millón de euros al año deben abonarlo, por lo que el carácter de este impuesto es más bien formal.
• IVA: al contar con ciertos servicios de hospedaje y, por tanto, considerarse una actividad económica, el necesario abonar un 10% de IVA en cada una de las facturas a tus huéspedes.
• Si estas exento de pagar el IVA, tendrás que abonar el ITP. Si estás exento del IVA es porque no ofreces servicios de hospedaje, como mencionábamos más arriba.
  
• IRPF: el impuesto sobre la renta de las personas físicas es también propio de todos los rendimientos de actividades económicas, y por tanto hay que abonarlo.  No obstante, se grabará solo a aquellos anfitriones que tributen más de 1.000 € anuales. Para calcular cuanto te sale a pagar, habrá que basarse en los rendimientos del capital inmobiliario y la diferencia entre los gastos deducibles y los ingresos para las viviendas turísticas sin servicios de hospedaje.

En España (y en otros países de la Unión Europea), el pago del IRPF y el IVA son inherentes a los servicios de alojamiento vacacional.

Si no resides en España pero alquilas una vivienda de tipo turístico, tendrás que pagar impuestos igualmente. En este caso en particular, tendrás que presentar dos modelos diferentes (en relación a si hay servicios de hospedaje o no). Si no hay servicios de hospedaje, el modelo por el cual se calcularán los ingresos de la actividad económica será el Modelo 210. Por otra parte, para los servicios con hospedaje será necesario presentar el Modelo 200. Ambos modelos vienen a significar lo mismo que el IRPF y el impuesto de sociedades.

Estamos disponibles para que nos plantés tu situación y realizar todos tus impuestos de manera 100% online.