En este artículo encontrarás la siguiente información, relacionadas con las criptomonedas en Portugal y el NHR 2.0:
- Las criptomonedas en Portugal
- Ventajas fiscales en Portugal
- Régimen no residentes en Portugal. NHR 2.0
Las criptomonedas en Portugal
Uno de los países europeos donde más solicitudes de residencia, implantación de nuevos negocios y gestiones de fiscalidad recibimos es Portugal.El motivo es claro las grandes ventajas fiscales que algunos contribuyentes pueden encontrar en el país Luso. Te hablamos en este artículo de las principales ventajas fiscales en Portugal y su relación con las operaciones en criptomonedas.
Las criptomonedas son un medio cada vez más común de generar riqueza y hacer transacciones online. Portugal se ha convertido en un paraíso fiscal para los usuarios de criptomonedas, incluso tiene uno de los mejores sistemas fiscales del mundo para estas situaciones.
Inversores de todo el mundo eligen Portugal como destino para su actividad basada en criptomonedas porque es uno de los pocos países en el mundo que no grava los ingresos por invertir en criptomonedas.
La Autoridad Fiscal ha considerado que los ingresos obtenidos a través de criptomonedas no forman parte de ninguna categoría imponible de ingresos. Sólo considera la posibilidad de gravar tales ingresos cuando puede considerarse como ingreso profesional, es decir, se requiere una prueba de que los ingresos tienen una recurrencia regular y que constituyen la actividad profesional del cripto-inversor.
En la práctica, la comprensión de las criptomonedas por parte de la Autoridad Fiscal es que los ingresos generados no se gravan a menos que sean el resultado de la profesión de sus titulares.
Esta exención fiscal convierte a Portugal en uno de los países más atractivos para empresas e individuos que tienen criptomonedas como parte de su cartera de inversiones.
Junto a esta ventaja fiscal, hay la posibilidad para los inversores de obtener el Estado de Residente No Habitual, lo que se traduce en enormes ventajas fiscales para los extranjeros que no han sido considerados residentes en Portugal en los últimos cinco años y que vienen a vivir a Portugal.
Conoce todos los servicios como asesoría en Portugal
Impacto fiscal de las criptomonedas en Portugal
Portugal mantiene una perspectiva muy interesante en relación a las criptomonedas y Blockchain, constituyéndose como una de las naciones con los marcos jurídicos más amigables dentro de la región europea, la cual de por si se muestra muy receptiva hacia estas tecnologías innovadoras dentro del ecosistema financiero.
Esta nación cuenta con condiciones económicas, políticas y legislativas estables, lo cual plantea diferencias importantes a la hora de abordar estas tecnologías.
Dado que Portugal cuenta con una economía mucho más estable que en Latinoamérica y en algunas regiones de Asia, las monedas digitales no cuentan con tanto auge comercial como ocurre en otras naciones. Pese a ello, hay un sector que ve valor en estos activos como un mecanismo de inversión, por lo que buscan aprovechar a su favor las fluctuaciones del mercado para multiplicar el capital invertido.
En este orden de ideas, las criptomonedas que gozan de mayor popularidad entre los residentes suelen ser Bitcoin y Ether, ya que son las más conocidas y reputadas dentro del ecosistema de las monedas digitales, siendo reseñadas en distintos reportes financieros emitidos por firmas y agencias de investigación nacionales.
A nivel tributario, Portugal considera las criptomonedas como una forma de pago, lo que supone una diferencia significativa respecto a los impuestos que existen en otros países como Estados Unidos.
Esto se debe a que la autoridad fiscal portuguesa entiende que las criptodivisas no pueden, técnicamente, ser consideradas «monedas» o «activos financieros» y por tanto no engloba los rendimientos de éstas dentro de las ganancias de capital o las ganancias financieras.
Esto significa que, por ausencia de una regulación clara y específica sobre la tributación de las criptomonedas, Portugal es de momento un destino «tax free» para la venta de criptomonedas. Y parece que va a seguir siendo así, ya que no hay previstos cambios al respecto de cara al nuevo ejercicio fiscal.
De este modo, y al igual que pasa en otros estados con la misma política fiscal sobre las cripto que Portugal, las ganancias derivadas de la compra o venta de criptodivisas no están sujetas a impuestos después de 365 días. También significa que las transacciones o pagos de criptomonedas, así como el intercambio de bitcoin por dinero fíat, no están sujetos a un impuesto sobre el valor añadido, o IVA.
Eso sí, las empresas registradas en Portugal que comercian con criptomonedas sí que se enfrentan a algunos impuestos algo más elevados dependiendo de las circunstancias.
Gestiona tu NIF en Portugal con nosotros. 100% Online
También puedes tramitar tu Registro como Residente.
Comportamiento fiscal de las Criptomonedas en Portugal
En este resumen entenderás de manera clara el comportamiento tributario de las Criptomonedas en Portugal.
Exclusión fiscal de NFT: los ingresos procedentes de transacciones NFT no están sujetos a impuestos en Portugal, ya que los NFT no están clasificados como criptomonedas.
Clasificación de ingresos de criptomonedas y tasas impositivas:
-
Ingresos Empresariales : Operaciones que implican emisión de criptoactivos, o validación de transacciones mediante mecanismos de consenso. Se gravan a tipos impositivos progresivos, aplicados al 95% de los ingresos brutos mineros o al 15% en los demás casos.
-
Ingresos por inversiones : ganancias generadas por tener criptomonedas como inversiones. Tienen una tasa impositiva fija del 28%.
-
Plusvalía de Capital : Ganancias resultantes de la venta por un valor superior al precio de compra. Tasa impositiva fija del 28%.
Exención de impuestos en las Criptomonedas
Las ganancias y pérdidas derivadas de la venta de criptoactivos mantenidos durante 365 días o más están excluidas de impuestos en Portugal, pero aún deben declararse en la declaración de impuestos anual portuguesa.
Alerta de impuestos de salida: Exit TAX Criptomonedas en Portugal
La pérdida de la residencia portuguesa se trata como una enajenación onerosa, lo que somete los criptoactivos a impuestos a menos que se mantengan durante más de 365 días.
Ventajas Fiscales en Portugal. Programa RNH en Portugal
El Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas portugués es muy parecido a la media de la UE. Bajo ninguna circunstancia Portugal resulta atractivo fiscalmente bajo su régimen ordinario. Tampoco el impuesto de sociedades posee ventajas reseñables respecto a la media de la UE: aunque dispone de diversidad de incentivos a la investigación y el desarrollo, el tipo de tributación es del 21%
Por tanto, recomendamos al usuario que traslade su residencia Portugal únicamente bajo el “Régimen de no residentes habituales en Portugal”.
Régimen especial de residencia no habitual El régimen de “Residentes no habituales” (NHR) nació con el objetivo de atraer trabajadores altamente cualificados a Portugal e impulsar un sector empresarial que por aquel entonces se encontraba estancado por la crisis.
Sin embargo, este régimen está siendo aprovechado también por muchos pensionistas que buscan una jubilación fiscalmente eficiente. Gracias a este régimen, el usuario, siempre que cumpla ciertas condiciones, puede percibir fuentes de ingresos no portuguesas (como dividendos e intereses) exentas de impuestos, y a la vez acogerse a una ventajosa tarifa plana de 20% en el IRPF para los ingresos generados en territorio portugués.
Beneficios fiscales del NHR 2.0 :
- Tasa impositiva del 20% sobre trabajadores por cuenta ajena y por cuenta propia derivados de las actividades identificadas anteriormente
- Tasa impositiva del 0% sobre la mayoría de los ingresos extranjeros (excluidas las pensiones), a menos que se obtengan en paraísos fiscales.
Período de Aplicación del NHR 2.0: 10 años
Debes tener en cuenta en el nuevo NHR 2.0 que:
- Debes ser residente fiscal en Portugal, según lo definido por el Artículo 16 del Código del IRS.
- No haber tenido residencia fiscal en Portugal en los cinco años anteriores al inicio de la nueva residencia fiscal.
- El régimen no puede combinarse con el antiguo NHR o el “Regimen de Retorno”.
- Personas que ya se beneficiaron del NHR en el pasado no son elegibles.
