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Tu residencia fiscal. Cuál es

Vivir en Europa TEAM • dic 25, 2021

Vivir en Europa > Este artículo está redactado para los ciudadanos interesados en ITALIA | Vivir y Trabajar en Italia.

Puedes cambiar de País haciendo clic aquí.

En este artículo encontrarás la siguiente información:


  • Dónde tengo que pagar mis impuestos.
  • Residencia fiscal española vs. Residencia fiscal italiana.
  • Cómo cambiar mi residencia fiscal española.
  • Diferentes entre residencia y residencia fiscal. (video).

 

Las fuentes y la información es algo que nos tomamos muy en serio en nuestra comunidad. Por eso antes de profundizar en el tema, te dejamos las fuentes en las que se ha basado el equipo de redacción para completar este artículo.


Fuentes: Gobierno de Italia - Agencia Tributaria - Agenzia delle Entrate - unmadrilenoeneuropa.es CAF ACLI

Información complementaria: Hemos incluido un videos explicativo en nuestro canal de youtube.

Servicios al ciudadano en Europa

Dónde tengo que pagar mis impuestos.

El núcleo de mis impuestos será donde tenga la residencia fiscal, pero no tiene porque ser el único país donde pague impuestos. Porque también existen los impuestos para no residentes.


El definir la residencia fiscal no es algo voluntario que podemos elegir nosotros. Se tiene que argumentar con una serie de leyes y normas que están definidas en los diferentes países. Es por ello que hoy os vamos a hablar de la residencia fiscal.


Recuerda que la Residencia Fiscal, se contabiliza por año natural. No es algo estático que se elije una vez, no tiene que ver nada con tu ciudadanía o tu residencia, aunque generalmente suele coincidir. La residencia fiscal se fija cumpliendo la normativa que especifica cada país.


El no ser residente fiscal de un país al que te corresponde, implica que si el fisco declara que deberías pagar los impuestos en ese país y no eres capaz de demostrar el porqué no, te encontrarás ante una situación de regularización y sanción.


No debes olvidar que podrás perder las ventajas o beneficios fiscales que tuvieras en tu país de origen al realizar un cambio de residencia fiscal. También te recordamos que debes comunicar a tus entidades financieras (bancos, cajas, ...) el cambio de residencia para que tus cuentas y productos financieros pasen a la categoría de no residentes donde algunas están exentas de imposición.


En la comunidad de vivireneuropa.eu tenemos expertos fiscales y legales que te pueden asesorar, tanto si eres empresa, autónomo / partita-iva o particular. Ponte en contacto con nuestros Helpers y ellos te explicarán como proceder en tu caso.

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Conocer tus responsabilidades fiscales como ciudadano o empresa es importante. Para evitar situaciones y cargos inexperados, especialmente cuando estás lejos de tu país de origen. Por eso queremos ayudarte:



Si tienes cualquier duda contacta con nuestros Helpers, expertos en fiscalidad y doble imposición.

Residencia fiscal española e italiana.

¿Dónde se inicia una Obligación Tributaria?

Las obligaciones fiscales que tenemos como ciudadanos, viene determinadas por dos premisas:

 

  • Mi residencia fiscal.
  • El territorio donde genero la renta.

 

Éstos dos aspectos nos catalogarán como Residentes, o No Residentes; y nos harán imputar tributaciones en ambos países.


¿Cómo sé si mi Residencia Fiscal es aún española?

Pues se tienen que dar cualquier de estas cuatro circunstancias:

 

  • Que estés en España más de 183 días naturales durante un año.
  • Que radique en España el núcleo principal o la base de tus actividades económicas, vamos que tu empresa o para la que trabajes sea española.
  • Que tu cónyuge -no separado legalmente- y/o los hijos menores que dependan de ti, aún residen habitualmente en España.
  • Miembros de Misiones Diplomáticas españolas, Oficinas Consulares, Cargos del Estado Español acreditados ante organismos internacionales, Funcionarios que ejerzan en el extranjero de manera oficial.

 


Si cumples cualquiera de los puntos anteriores, eres residente fiscal español.


Una entidad se considera que reside en España, y por tanto, mis rentas se generan en España cuando:

 

  • Se haya constituido conforme a la Ley Española.
  • Tengo su domicilio social en territorio español.
  • Tenga su sede de dirección efectiva en territorio español.

 


Si tu empresa, o tú como socio o autónomo cumples cualquiera de los puntos anteriores, eres RESIDENTE FISCAL ESPAÑOL.


¿Cómo sé si mi Residencia Fiscal es italiana?

Pues se tienen que dar cualquier de estas tres circunstancias: -Art2 del Código Italiano-.


 

  • Que estés en Italia más de 183 días naturales durante un año. (184 año bisiesto).
  • Que radique en Italia el núcleo principal o la base de tus actividades económicas, vamos que tu empresa o para la que trabajes sea italiana. (Se considera residente una sociedad o una entidad que durante la mayor parte del período de imposición tenga en Italia, alternativamente, uno de los siguientes elementos: el domicilio legal, el domicilio administrativo y el objeto principal de actividad)
  • Que tu residencia habitual esté en el Estado Italiano.

 

Si cumples cualquiera de los puntos anteriores, eres RESIDENTE FISCAL ITALIANO.


¿Tienes que pagar impuestos en Italia?

Sí , si cumples alguna de las hipótesis de arriba.

No , si no cumples ninguna.


Si tienes cualquier consulta recuerde que puedes ponerte en contacto con nuestros Helpers de manera gratuita.


También te aconsejamos que eches un vistazo a este artículo sobre el Certificado de la Residencia Fiscal y Contra la Doble Imposición.

Fiscalidad en Europa

Cómo cambiar mi residencia fiscal desde España.

El cambio de Residencia Fiscal en España se hace mediante el modelo 30 de la Agencia Tributaria (AEAT) 

Será presentado por personas físicas que no desarrollen actividades empresariales o profesionales y no satisfagan rendimientos sujetos a retención o ingreso a cuenta.

Se puede presentar de la siguiente manera:

  • Por internet en www.agenciatributaria.es o en su sede electrónica www.agenciatributaria.gob.es. Es necesario disponer de DNI electrónico o certificado electrónico.
  • Cuando se trate exclusivamente de cambio o modificación del domicilio fiscal, se podrá realizar por vía telefónica a través del número 901 200 345.
  • También en las oficinas consulares de España en Italia. La presentación en impreso se realizará personalmente en la Administración o Delegación de la Agencia Tributaria correspondiente al domicilio fiscal del titular domicilio fiscal o por correo postal enviado a las oficinas indicadas.

El modelo 030 podrá presentarse en cualquier momento a partir de la fecha en que se produzca la causa que motiva su presentación. Únicamente si se presenta para comunicar cambio de domicilio fiscal por parte de las personas físicas que no formen parte del Censo de Empresarios, Profesionales y Retenedores, el plazo de presentación será de tres meses desde que se produzca el citado cambio. 

No obstante, si con anterioridad al vencimiento de dicho plazo finalizase el de presentación de la declaración del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF) que el obligado tributario tuviera que presentar después del cambio de domicilio, la comunicación deberá efectuarse en el correspondiente modelo de autoliquidación de IRPF.

Generalmente con cumplimentar el modelo es suficiente, pero debes saber que se podrá exigir que se acredite la variación de los datos personales que se deberá aportar:

   - Fotocopia del Numero de Identificación Fiscal (o DNI/NIE) del solicitante.
   - Documentación acreditativa de la variación de datos personales solicitada.

Si quieres ser autónomo en Europa. Este es tu lugar.

¿Tienes dudas sobre este contenido?

Contacto con uno de nuestros  helpers de manera gratuita.

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Esta información no constituye bajo ningún concepto asesoramiento jurídico, sirviendo sólo a efectos informativos. En caso de necesitar asesoramiento debe ponerse en contacto con los Helpers. Debe tenerse en cuenta que la normativa de cualquiera de los países analizados así como los procedimientos establecidos pueden cambiar en cualquier momento y sin previo aviso.  La veracidad y la información es muy importante para nosotros. Por eso encontrarás en el artículo todas las fuentes oficiales y colaboradores que han participado en este artículo. Si quieres aportar a este artículo contacta con nosotros.

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