En este artículo encontrarás una guía sobre cómo modificar la renta en Países Bajos:
- Qué son los impuestos o declaración de la renta en Países Bajos
- Tipos de Modelos de renta en Países Bajos
- Cómo modificar la renta en Países Bajos: herziening
Las fuentes y la información es algo que nos tomamos muy en serio en nuestra comunidad. Por eso antes de profundizar en materia, te dejamos las fuentes en las que se ha basado el equipo de redacción para completar este artículo. También puedes ver este contenido en nuestro canal de YouTube
Fuentes utilizadas: Agencia Tributaria Holandesa – Equipo Fiscal en Países Bajos
Qué es la declaración de la renta en Países Bajos
Antes de empezar queremos decirte que sí es posible modificar la renta en Países Bajos: este proceso se llama comúnmente herziening o “rectificación de declaración” (correctie of wijziging aangifte inkomstenbelasting).
Pero antes vamos a dar contexto fiscal en sobre los impuestos en Países Bajos.
La declaración de la Renta en Holanda la puedes hacer de manera online. Lo que necesitas para presentar tu declaración en Holanda en primer lugar es conocer si eres residente fiscal del país y saber si te corresponde tramitar el impuesto sobre la renta.
La tasa sobre la renta en Países Bajos, como en muchos países de Europa, también tiene carácter progresivo de manera que los ingresos por propiedad y trabajo se gravan de la siguiente manera:
- Para ingresos de €0 a €34.712 la tasa es 0%
- Para ingresos de €34.712 a €68.507 la tasa es del 37,35%
- Para ingresos superiores a €68,507: 49,50%
En Holanda, existen numerosas deducciones y exenciones fiscales que puedes utilizar para reducir la cantidad de impuestos que debes pagar. Algunas de las principales deducciones incluyen los gastos de hipoteca, los gastos médicos y las donaciones a organizaciones benéficas.
Además de las deducciones, también existen exenciones
Si tienes rentas en otros territorios es muy importante que revises los Convenios contra la doble imposición. Recuerda que somos expertos en fiscalidad internacional
Debes saber que La declaración de la renta debe enviarse entre Marzo y Abril, del año siguiente del que desees declarar, en Holanda se considera el año fiscal desde el 1 de enero al 31 de diciembre.
Tipos de modelos de renta en Países Bajos
Con nuestros asesores puedes presentar tu declaración de la renta como residente o no residente Holandés desde cualquier parte del mundo. Debes tener en cuenta que el impuesto de la renta en Holanda se estructura en 4 formularios:
- FORMULARIO M: Este formulario se utiliza para declarar los ingresos, el año en que el declarante que llega o se va de los Países Bajos. Para ello es fundamental el documento de empadronamiento / registro o cancelación de residente en el ayuntamiento (Gemeente).
- FORMULARIO P: Es el formulario para residentes y se utiliza para declarar la renta cuando se ha pasado todo un año natural, del 1 de enero al 31 de diciembre, en los Países Bajos, es decir, cuando ha permanecido registrado / empadronado en su ayuntamiento (Gemeente) durante todo este período con dirección holandesa. Debes declarar los ingresos, propiedades, cuentas de banco, acciones dentro y fuera de holanda. Se debe de revisar los tratados fiscales del país en que tienes los activos.
- FORMULARIO C: Si se empadrono / registró en el ayuntamiento (Gemeente) durante todo el año natural, del 1 de enero al 31 de diciembre, como RNI (no residente), es decir con una dirección de fuera de los Países Bajos, entonces le corresponde declarar con este formulario. Debe declarar los ingresos de fuente holandesa.
- FORMULARIO F: Es el formulario de declaración para el año de fallecimiento de la persona. El Belastingdienst (agencia tributaria), se lo enviara a la dirección de correspondencia que tenga en uso, para ponerse en contacto con el pariente más cercano. Las deudas, ingresos o bienes se transfieren al familiar de la persona fallecida.
Te podemos ayudar con cualquier tipo de consulta fiscal en Países Bajos
Qué beneficios tiene el 30% Ruling en Holanda
Los trabajadores extranjeros altamente cualificados pueden beneficiarse del llamado «30% ruling», que permite que el 30% de su salario bruto esté libre de impuestos durante 5 años.Por lo general debes saber que esta ventaja fiscal en Países Bajos o 30% Ruling te permite que hasta un 30% del salario bruto del empleado esté libre de impuestos, es decir, el 30% se considera una compensación exenta para cubrir los costes adicionales por vivir y trabajar en el extranjero (como gastos de mudanza, vivienda, viajes, aprendizaje de idioma, etc.).
El salario bruto sobre el que se aplica el beneficio fiscal en Países Bajos está limitado a un tope máximo de €246,000 para 2025, por lo que los ingresos superiores a ese importe no gozan del beneficio del 30%.
El beneficio se aplica reduciendo la base imponible, por lo que solo se tributa sobre el 70% restante del salario.
Cómo modificar la renta en Países Bajos: herziening
Debes saber que si no has incluidos rendimientos, o sabes que hay algún tipo de error puedes proceder a modificar previamente tu renta en Países Bajos.
Por lo que sí, en los Países Bajos es posible modificar la declaración de la renta después de haberla presentado si se detecta un error, falta de información o si se desea añadir o corregir algún dato relevante.
La modificación está permitida y el sistema holandés ofrece flexibilidad de hasta cinco años para hacerlo, pero es recomendable corregir cuanto antes y siempre documentar los cambios realizados.
Consulta con nuestros expertos sobre tu situación, para presentar sin errores tu declaración de la renta en Países Bajos.
Proceso para modificar la renta en Países Bajos
Una vez que has presentado tu renta previamente dentro de los plazos establecidos, puedes proceder a la modificación si es necesario. Este es el proceso:
- Se puede presentar una declaración corregida (herziening) en línea a través del sistema de la Agencia Tributaria holandesa (Belastingdienst).
- Los contribuyentes tienen hasta cinco años para rectificar cualquier aspecto de su declaración, lo que significa que pueden hacer el cambio incluso si no lo hicieron durante la campaña regular (marzo-abril), aunque el procesamiento puede tardar más.
- En caso de haber recibido una carta de invitación para declarar, también se puede modificar la declaración presentada antes del cierre oficial del periodo de campaña.
- Si se presenta fuera de plazo, el reembolso o actualización puede demorarse hasta 36 meses.
Para declaraciones de IVA, por ejemplo, el formulario de corrección se llama «suppletie omzetbelasting«, pero para la renta personal la corrección es digital y no hay un “modelo físico” aparte.
Modelo para modificar la renta en Países Bajos
Para modificar la renta en Países Bajos no existe un “modelo” específico como en otros países.
La corrección se realiza directamente en el sistema digital de declaraciones (Belastingdienst), entrando con DigiD y editando la declaración presentada.
Si tienes cualquier duda te recordamos que puedes hablar con cualquier de nuestro expertos.
Análisis realizado por vivireneuropa.eu por el equipo de redacción con la supervisión de nuestro equipo fiscal en Países Bajos
