Cómo es la fiscalidad en Portugal

Portugal es famoso en el ámbito de la fiscalidad por ofrecer un marco fiscal atractivo y competitivo, especialmente para nuevos residentes, inversores extranjeros y profesionales altamente cualificados.

Esto ha convertido al país en un polo de atracción para personas con altos patrimonios y empresas internacionales. Conoce algunos aspectos claves de la fiscalidad en Portugal:

La Declaración anual de la renta o IRS se realiza entre el 1 de abril y el 30 de junio del año siguiente al que se obtuvieron los ingresos, por vía electrónica a través del Portal das Finanças.

En Portugal, el pago se debe realizar hasta el 31 de agosto. También puede haber pagos fraccionados, que suelen programarse en mayo, agosto y noviembre según el caso.

Cómo funciona el IRS en Portugal

El IRS en Portugal (Imposto sobre o Rendimento das Pessoas Singulares) es el impuesto sobre la renta de las personas físicas, que grava los ingresos de residentes y no residentes con actividad económica o renta en Portugal.

Tramos del Impuesto IRS en Portugal para 2025 en la fiscalidad en Portugal

Portugal tiene nueve tramos progresivos que van desde un 13% hasta un 48%, con las siguientes características principales:

Tramo	Renta Imponible (€)	Tipo Impositivo (%)	Deducción (€)
1º	Hasta 8,059	13	0
2º	8,059 a 12,160	16.5	282.07
3º	12,160 a 17,233	22	950.91
4º	17,233 a 22,306	25	(No detallada)
5º	22,306 a 41,629	35.5	(No detallada)
6º	41,629 a 83,696	43.5 – 45	(No detallada)
…	Más de 83,696	Hasta 48 (top)	(No detallada)

Gastos Deducibles en el IRS de Portugal

Las deducciones más comunes que se pueden aplicar son:

• Gastos generales y familiares: 35% deducible con límite de 250 € por contribuyente o 500 € para parejas.
• Gastos sanitarios: 15% deducible con un límite de 1,000 € por familia (incluye medicamentos, consultas, hospitalizaciones, gafas con prescripción, seguros médicos, etc.).
• Gastos de educación y formación: 30% deducible con límite de 800 € por familia.
• Gastos inmobiliarios: 15% deducible de intereses de préstamos para vivienda contraídos hasta 2011 (límite 296 €) y alquileres para vivienda permanente (hasta 502 €).
• Gastos domésticos: 25% deducible con un límite de 403.75 €.
• Gastos de mantenimiento: 20% deducible sin límite específico.

Las criptomonedas en Portugal

Portugal se ha consolidado como uno de los destinos más atractivos para los inversores en criptomonedas, gracias a su marco fiscal favorable y claridad en las normas para estas tecnologías.

Si estás pensando en invertir o ya tienes un portafolio de criptoactivos, es fundamental entender cómo funciona la tributación y la obligación de declarar estas inversiones ante la fiscalidad portuguesa.

Cómo es la fiscalidad de las criptomonedas en Portugal

En Portugal, la fiscalidad de las criptomonedas varía según el tipo de operación y el tiempo que mantengas tus activos:

• Inversiones a largo plazo: Si mantienes tus criptomonedas por más de un año, las ganancias de capital generadas al venderlas están exentas de impuestos. Esto significa que no tendrás que tributar por esas plusvalías, una ventaja importante para quienes apuestan por el holding a largo plazo.
• Operaciones a corto plazo: En caso de que vendas tus criptomonedas antes de cumplir un año de tenencia, las ganancias obtenidas estarán sujetas a los tramos progresivos del IRS, que varían desde un 14.5% hasta un 48%, dependiendo del monto de la ganancia.
• Actividades económicas profesionales: Si realizas actividades relacionadas con criptomonedas como minería, trading profesional o servicios de validación, la tributación corresponde a ingresos por cuenta propia (Categoría B), pagando impuestos progresivos y cotizaciones sociales, como cualquier otro trabajador independiente.
• Ingresos pasivos derivados de criptomonedas: Por ejemplo, los beneficios provenientes de staking, airdrops o préstamos de criptomonedas, se gravan con una tasa fija del 28%.

Régimen IFICI – NHR 2.0 en la fiscalidad en Portugal

El nuevo NHR 2.0, conocido oficialmente como Incentivo Fiscal a la Investigación Científica y la Innovación (IFICI), es un nuevo régimen fiscal que proporciona ahorros sustanciales a los profesionales altamente cualificados en Portugal.

El programa, que sustituye al régimen de Residentes No Habituales (RNH), vigente desde hace 15 años, se ha diseñado para atraer talento, fomentar el crecimiento de las empresas portuguesas y posicionar a Portugal como centro de la investigación científica y la innovación en Europa.

Principales ventajas del IFICI en Portugal

Las ventajas o beneficios principales de nuevo Régimen IFICI o NHR2.0 en Portugal son las siguientes:

• Un impuesto sobre la renta fijo del 20% sobre los ingresos obtenidos de actividades profesionales (calificadas) en Portugal. A continuación veremos en detalle quién puede acceder al Régimen IFICI en Portugal.
• 0% Impuesto sobre Ingresos Extranjeros – Excluyendo pensiones e ingresos derivados de jurisdicciones clasificadas como paraísos fiscales, incluidos Emiratos Árabes Unidos y Hong Kong .
• Período extendido de beneficios: disfrute de estas favorables condiciones fiscales por un período de 10 años , lo que garantiza ahorro y planificación financiera a largo plazo.

Los autónomos y la fiscalidad en Portugal

Las principales ventajas de ser autónomo en Portugal son las siguientes:

• Un trabajador luso por cuenta propia no ha de pagar cuotas mensuales (Los autónomos portugueses tienen un modelo de cotización proporcional a sus ingresos, es decir, para saber lo que cada autónomo debe pagar se calcula el 70% de la media de ingresos de cada trimestre y a este resultado se le aplica un 21,4% de impuestos). Debes saber que la cotización mínima es de 664,8 euros y la máxima de 5.318 euros al mes.
• El proceso es sencillo, y se puede hacer en poco tiempo. El alta de autónomos en Portugal, una vez que se toma la decisión es breve
• Siempre que se gane menos de €10.000 hay una exención de IVA en Portugal que es del 23% actualmente.
• Las coberturas sanitarias son las mismas que los trabajadores por cuenta ajena
• Se paga en base al facturado
• El freelance en Portugal tiene derecho a prestaciones por desempleo, si se ha cotizado al menos 2 años en el país
• No se requiere un coste fijo o mínimo para el inicio de la actividad
• Además es compatible con el régimen RNH. Más adelante podrás ver cuánto paga un autónomo en Portugal.

Una persona física con residencia fiscal en Portugal que ejerza una actividad por cuenta propia en Portugal o en otros países está obligada a registrar su actividad en Portugal y a cumplir determinadas obligaciones. El incumplimiento de estas obligaciones dará lugar al pago de multas.