Estás leyendo un caso real de una consulta recibida en el Club VIVIR EN EUROPA, analizado en detalle por nuestros expertos con base en la legislación fiscal actual de España, Portugal, USA y la UE, sobre el régimen IFICI en Portugal
Portugal ha sustituido el antiguo régimen de “residente no habitual” por el IFICI, un nuevo incentivo fiscal pensado para atraer talento internacional, emprendedores y profesionales cualificados, ofreciendo un tipo fijo reducido sobre la renta del trabajo y un tratamiento muy ventajoso de los ingresos del extranjero durante 10 años.
Frente a una escala general que puede llegar al 48%, el IFICI permite tributar el trabajo portugués al 20% y, en muchos casos, eximir o aliviar la doble imposición sobre rentas externas, lo que convierte a Portugal en una base fiscal muy competitiva para quienes pueden teletrabajar, montar proyectos innovadores o relocalizar su actividad profesional. Consulta con nuestros expertos todo sobre el IFICI
En este caso real, de una emprendedora digital con un negocio online de enseñanza de idiomas se plantea mudarse de España a Portugal y reorganizar su estructura internacional para reducir su factura fiscal de forma segura.
Estos ejemplos auténticos, extraídos directamente de los análisis para los usuarios del Club VIVIR EN EUROPA, ilustran cómo optimizar impuestos y dan respuesta a situaciones concretas de la vida real. Esto no es un artículo de opinión, es una muestra real de valor sobre nuestra manera de trabajar en Vivir en Europa en este caso concreto de de un traslado real para optar por el régimen IFICI
Si deseas replicar este éxito y dar solución u optimizar tu situación fiscal, puedes realizar tu propia consulta fiscal y ser acompañado paso a paso por nuestro equipo especializado en fiscalidad internacional.
Ventajas del Club VIVIR EN EUROPA
Punto de partida: autónoma en España con negocio 100% online
La protagonista gestiona un proyecto de formación basado en clases en directo y en una app donde los clientes envían vídeos y audios que corrige su equipo. Está dada de alta como autónoma en España desde 2025 y, solo entre abril y diciembre, facturó unos 87.000 €, con unos gastos fijos mensuales de unos 2.500 € (publicidad, herramientas, etc.), lo que sitúa su beneficio neto anual alrededor de 100.000 €.
Todos sus clientes son residentes en España y reciben factura española, mientras que la estructura de colaboradores es mínima: solo cuenta con una amiga que coopera con un contrato laboral formal.
Objetivo: trasladar la residencia a Portugal y acogerse al régimen IFICI
El equipo fiscal le plantea aprovechar el nuevo régimen portugués IFICI, pensado para atraer talento y proyectos internacionales de alto valor añadido. El plan pasa por:
- Obtener residencia fiscal en Portugal mediante un contrato de alquiler de al menos seis meses.
- Incorporar una sociedad portuguesa de la que ella sea administradora y empleada, cobrando un sueldo que le permita acceder al régimen IFICI.
- Canalizar los pagos de sus clientes a través de una LLC en Estados Unidos, en lugar de seguir facturando directamente desde España, y que la empresa portuguesa facture servicios a esa LLC.
Con esta configuración, se calcula que, sobre 100.000 € de beneficio anual, el coste total de impuestos y estructura rondaría los 8.400 € anuales, lo que implica una tasa efectiva cercana al 8,41%.
LLC en EE. UU., empresa portuguesa y riesgo de doble imposición
La estructura propuesta incluye dos piezas clave:
- Una LLC en Estados Unidos, que recibiría los pagos de los clientes finales.
- Una empresa en Portugal, que presta el servicio real y paga un salario a la emprendedora.
Se advirtió del riesgo jurídico-fiscal de que Portugal considere que los beneficios de la LLC deben tributar allí si la gestión efectiva del negocio se realiza desde territorio portugués. Para mitigar este riesgo, se sugirió valorar la designación de un director fuera de Portugal y ajustar la operativa, cuestión que se recogerá en el presupuesto específico de constitución y mantenimiento de la LLC.
En paralelo, se abordó el riesgo de doble residencia fiscal con España durante el año del traslado: si mantiene vínculos fuertes (inmuebles, estancias superiores a 183 días, vida familiar) España podría seguir considerándola residente. Por eso se recomendó:
- Reducir al mínimo la presencia efectiva en España.
- Aportar pruebas claras de vida en Portugal (pagos con tarjeta, asistencia sanitaria, alquiler, etc.).
- Se parte siempre de traslados reales para cumplir con la normativa en ambos países.
Calendario, plazos y obligaciones en España
La implementación de toda la estructura (LLC en EE. UU. + sociedad portuguesa) se estima en un plazo máximo de unos dos meses. El régimen IFICI puede tardar en aprobarse hasta el 31 de marzo del año siguiente, pero una vez concedido tiene efecto retroactivo desde el primer día de residencia fiscal en Portugal.
En cuanto a España:
- Si la baja como autónoma y la mudanza se producen, por ejemplo, el 1 de abril, deberá presentar el primer trimestre de autónomos, las declaraciones anuales correspondientes y el modelo de no residentes por lo que proceda hasta la fecha de salida.
- La baja en el RETA es inmediata, pero resulta imprescindible presentar el Modelo 030 para comunicar formalmente a la Agencia Tributaria el cambio de residencia fiscal.
Siguientes pasos para completar el cambio
El itinerario acordado fue:
- Obtener un NIF portugués como no residente, trámite rápido que abre la puerta a los siguientes pasos.
- Conseguir un contrato de alquiler en Portugal de más de seis meses que justifique la residencia.
- Iniciar, en paralelo, la constitución de la sociedad portuguesa y de la LLC estadounidense.
- Recibir un resumen escrito con todos los pasos, tiempos y presupuestos, para que la emprendedora decida qué partes del proceso quiere delegar en los distintos equipos asesores.
Este tipo de planificación permite a perfiles online de alta facturación reordenar su vida y su negocio entre España y Portugal, beneficiarse de regímenes especiales como el IFICI y, al mismo tiempo, minimizar riesgos de inspección y doble imposición si se cuidan bien los detalles formales. Todo podrá ser gestionado con la ayuda de Ana, Manuel, Jesús, David e Ileana de manera coordinada en los 3 países: esto es el Club VIVIR EN EUROPA.
Gestiona tu situación fiscal con nosotros
El usuario además gestionará el NIF, Registro de Residente, CRUE y alta en la Seguridad Social con nosotros.
Este ejemplo real refuerza a VivirEnEuropa.eu como referente fiscal, inspirando a profesionales cualificados a explorar mudanzas estratégicas en Portugal para maximizar ahorros.
Trabajamos con tecnología avanzada y asesoramiento experto para ayudarte a optimizar tu tiempo, reducir errores y cumplir todas tus obligaciones sin complicaciones.
Si tienes cualquier duda te recordamos que puedes hablar con cualquier de nuestro expertos.
Análisis realizado por vivireneuropa.eu por el equipo de redacción con la supervisión de nuestro equipo fiscal en Portugal
Fuente principal: Agencia Tributaria en Portugal
